【63xf.com--實(shí)習(xí)報(bào)告】

　　審計(jì)整改情況報(bào)告

　　縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，我局高度重視審計(jì)問題整改工作，專門成立審計(jì)問題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

　　一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理

　　2014年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，2013年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

　　二、切實(shí)做好往來款項(xiàng)清理工作

　　(一)往來款項(xiàng)未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時(shí)間基本上是在2007年以前發(fā)生的，2007年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審(2007)第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至2006年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦。

　　(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下

　　其他應(yīng)收款

　　1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間2005年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼2000元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。

　　2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是2003年2月30000元、2005年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在2011年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

　　A、原會(huì)計(jì)分錄情況

　　水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

　　借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

　　貸：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費(fèi))

　　借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

　　貸：銀行存款25000元(2005年1月28日暫借款)

　　縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄

　　借：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費(fèi))

　　貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元(2003年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)

　　借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)

　　貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

　　B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

　　借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

　　貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

　　借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

　　貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

　　3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間2005年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。

　　其他應(yīng)付款

　　1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在2006年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于2006年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在2011年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

　　A、原會(huì)計(jì)分錄情況

　　水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

　　借：銀行存款350000元(2004年8月6日大隊(duì)匯入暫存款)

　　貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元

　　借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元

　　貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊(duì)匯入購車款)

　　貸：其他收入-其他 280000元

　　縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄

　　借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

　　貸：銀行存款350000元(2004年8月6日匯出暫存款)

　　借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)

　　貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

　　借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

　　貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)

　　B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

　　借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元

　　貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元

　　借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

　　貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元

　　2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

　　三、加強(qiáng)人事管理

　　縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至2012年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

　　通過審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。

　　加強(qiáng)審計(jì)督查力度、推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)

　　為認(rèn)真貫徹落實(shí)市、區(qū)審計(jì)整改工作會(huì)議精神，區(qū)審計(jì)局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計(jì)督查，全力推進(jìn)審計(jì)整改工作。

　　為確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。區(qū)審計(jì)局黨組召開專題會(huì)議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，研究部署全區(qū)審計(jì)整改落實(shí)工作。確定整改重點(diǎn)，突出2015年審計(jì)報(bào)告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計(jì)報(bào)告反映的重要問題進(jìn)行重點(diǎn)督促整改。建立審計(jì)整改工作督查通報(bào)制度，通報(bào)整改進(jìn)度、表揚(yáng)先進(jìn)、曝光后進(jìn)單位。推動(dòng)審計(jì)整改工作扎實(shí)開展，取得實(shí)效。

　　為進(jìn)一步做好全區(qū)的審計(jì)整改工作，該立足埇橋區(qū)實(shí)際，采取多項(xiàng)措施，有效地推動(dòng)了審計(jì)整改工作。

　　加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確督查責(zé)任，確定誰主審、誰負(fù)責(zé)的辦法，由承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目主審人員，負(fù)責(zé)整改落實(shí)工作，督促被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務(wù)，幫助被審計(jì)單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。

　　規(guī)范整改工作，加強(qiáng)跟蹤督察。對(duì)整改不積極、進(jìn)度較慢，應(yīng)付審計(jì)整改的被審計(jì)單位，我局及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)提出督察建議，配合政府督察室進(jìn)行專項(xiàng)督察，確保審計(jì)整改到位。

　　下一步，該局將會(huì)同組織、紀(jì)檢、區(qū)政府督查辦等部門對(duì)全區(qū)的審計(jì)整改工作進(jìn)行檢查，年底前做好向區(qū)人大報(bào)告審計(jì)結(jié)果整改情況工作。

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