【63xf.com--通知范文】

　　發(fā)票作廢說明書 增值稅發(fā)票作廢說明書

　　作廢一般不需要寫證明的，一般是隔月申請開紅字才需要情況說明。

　　一般抬頭寫說明書，寫**稅務(wù)所，**單位名稱、稅號、管理碼，因為什么原因不能使用這張增票，增票代碼和號碼，內(nèi)容和金額，開票日期，下面寫單位名稱和日期。

　　如是退貨需對方證明原件，如是丟失需附上報案單復(fù)印件和遺失登報的報紙復(fù)印件。

　　一般需附上這張發(fā)票的復(fù)印件。

　　證明

　　**x地稅局：

　　由于開票人員一時疏忽，把發(fā)票上的章子給蓋錯了，該發(fā)票予以作廢。

　　特此證明

　　單位：********

　　開票人：**x

　　證明人：**x

　　年月日

　　你只是開紅票申請單要寫的說明嗎?如果是就把為什么要申請紅字的原因?qū)懬宄绻皇?，作廢不用寫證明，直接作廢。

　　1、作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理

　　2、在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存

　　3、不需要寫說明，在發(fā)票上著名“作廢”就行，如果公司一定要你寫說明，你就寫上作廢的原因跟作廢的發(fā)票號碼。

　　如果跨月了,b公司要出具一個拒收證明,蓋上公章,交給a公司,a公司憑b公司的拒收證明到他們稅務(wù)開具紅字發(fā)票通知單,把原來那張票沖掉,然后再重新開張正確的發(fā)票給你們.

　　拒收證明,是針對a公司出的:

　　a公司:

　　你公司于什么時候開的具的發(fā)票一張,發(fā)票代碼**,發(fā)票號碼**,金額多少,稅額多少,由于什么型號不對啊,質(zhì)量有問題啊,我公司拒收此張發(fā)票,此發(fā)票未認證,請重新開具發(fā)票為感

　　b公司

　　年月日

　　**x國稅局：

　　我公司于**年**月**日開具給******(客戶名稱)的增值稅專用發(fā)票(票號分別為：**-****x-**x......**-**x;金額分別為：**-****-**......**-**)因************x原因，特申請作廢。望給予批準。

　　致

　　********************公司

　　**年**月**日

　　最后加蓋公章

　　你好，很高興能幫助你

　　這種情況下，你可以在開票系統(tǒng)中申請開紅字發(fā)票，選擇銷售方責任，開票有誤

　　打個證明說明這張發(fā)票的情況如發(fā)票號碼、發(fā)票代碼、開票日期、購貨方、金額、稅額等，由于我公司開票有誤，對方拒收。

　　或者你可以跟對方說一下，讓對方給你打個證明是最好的

　　如果你已經(jīng)在票面寫上作廢兩個字了，那這個證明就比較麻煩了，也不知道稅務(wù)機關(guān)會不會受理

　　你可以試一下這樣子打證明：也是說明一下發(fā)票情況，此張發(fā)票因某某原因開票有誤已書面作廢，由于開票人員疏忽未進行開票系統(tǒng)正式作廢，造成報稅時銷售額虛多，望給予方便辦理開紅字，以保證我公司賬面數(shù)據(jù)真實。

　　如果是非寫不可，可以這樣寫，供你參考：

　　錯開發(fā)票證明

　　本人于年月日給**單位開具**(如往來)業(yè)務(wù)的**發(fā)票(指發(fā)票種類，如服務(wù)業(yè)發(fā)票等)時，由于一時疏忽，誤將開票日期中的2014年錯寫成2014年。錯票號碼為123456789.98653256......共**組。

　　特此證明.

　　**x(單位名稱)

　　**x(個人名)

　　2014年12月28日

　　(通過證明的落款日期，已可證明確系誤開)

　　問題補充：

　　是國有單位開給個人的那種，金額很少，不到30元錢，應(yīng)該很少有人拿去入帳吧，沒碰到過這種情況，不知道該怎么處理的

　　如果是國營單位開給個人的那種，應(yīng)該是“收款收據(jù)”，這種收據(jù)到處都有賣的，不是正式發(fā)票，稅務(wù)控制不嚴。

　　其實不管什么發(fā)票，只要開錯了，都應(yīng)該重開，因為稅務(wù)局不允許使用錯誤發(fā)票，不管是開票單位還是使用單位，以錯誤發(fā)票作帳，都要面臨處罰的可能性。你完全可以把錯票退還對方要求重開，如果是你自己開的，可以把錯票和原來的底聯(lián)合起來作廢，再重開一張。

　　發(fā)票作廢說明書 增值稅發(fā)票作廢說明書

　　增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)作廢通常有兩種方式，一是全部聯(lián)次注明“作廢”字樣或加蓋“作廢”戳記作廢;二是通過開具紅字專用發(fā)票作廢。前者比較簡單，后者手續(xù)相對繁瑣。國稅發(fā)〔2014〕156號文件規(guī)定，增值稅一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

　　作廢條件的規(guī)定如下，銷售方開具專用發(fā)票時發(fā)現(xiàn)有誤，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)尚未交付給購買方的，可當月即時作廢。除此外，對開出的專用發(fā)票再作廢需要同時具備三個條件：一是收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票的當月;二是銷售方未抄稅并且未記賬;三是購買方未認證或者認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”或“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。對這些條件，購買方需要格外關(guān)注。對當場取得專用發(fā)票的，認真審核，發(fā)現(xiàn)錯誤立即要求銷貨方重新開具專用發(fā)票;對事后取得專用發(fā)票的，對照上述作廢條件，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時進行處理。

　　作廢后的處理。對于滿足專用發(fā)票作廢條件的，銷售方取得發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)后，須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。這里要注意的是，專用發(fā)票作廢需要在紙質(zhì)和電子雙重環(huán)境下操作，不能漏了任何一方。如果只進行了手工作廢，而防偽稅控系統(tǒng)沒有進行作廢處理，則不僅專用發(fā)票不能作廢，而且還造成數(shù)據(jù)比對不符。

　　操作程序。通過開具紅字專用發(fā)票作廢的，按以下規(guī)程操作。即：增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。這些操作環(huán)環(huán)緊扣，缺少一個環(huán)節(jié)或一項證明則不能開具紅字專用發(fā)票，也就不能作廢專用發(fā)票。

　　需要注意的事項，目前增值稅的抵扣政策是，不論購買方對專用發(fā)票在會計上如何處理，只有銷貨方報稅、購買方在規(guī)定的時間內(nèi)到主管稅務(wù)機關(guān)認證、比對成功后才能徹底抵扣，這就決定了專用發(fā)票作廢條件的復(fù)雜性，手續(xù)也相對煩瑣。因此，購買方對取得的專用發(fā)票需要作廢，要做到不耽誤太長時間，也不會產(chǎn)生稅收風險，必須注意以下幾點：一是在購進貨物或勞務(wù)的開票現(xiàn)場對取得的專用發(fā)票進行一次手工全面審核，發(fā)現(xiàn)有誤當場要求銷售方作廢重開。二是財務(wù)部門收到專用發(fā)票后立即與采購部門購進貨物或勞務(wù)驗收情況進行核對，發(fā)現(xiàn)按合同規(guī)定需要退貨或應(yīng)索取折讓未索取或發(fā)現(xiàn)其他爭議不能按專用發(fā)票所列金額全額付款時，要及時通知銷售方財務(wù)部門。三是財務(wù)部門收到專用發(fā)票并接到采購部門后驗收無誤通知后，必須立即到主管稅務(wù)機關(guān)對專用發(fā)票進行認證，發(fā)現(xiàn)“納稅人識別號認證不符”或“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”時立即通知銷售方財務(wù)部門。四是必須在開票的當月將需要作廢的專用發(fā)票趕在銷售方抄稅和記賬前轉(zhuǎn)交到銷售方。

　　發(fā)票作廢說明書 增值稅發(fā)票作廢說明書

　　跨月的票只能開紅字沖銷，然后再開一份負數(shù)發(fā)票開具紅字發(fā)票流程

　　1.去國稅局填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并蓋財務(wù)章

　　2.客戶開具《退票證明》，并蓋其公章

　　3.客戶退回的發(fā)票

　　4.去國稅局辦理，由國稅局開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》

　　5.開負數(shù)發(fā)票 (發(fā)票開具-銷項負數(shù)-發(fā)票編號發(fā)票號碼)

　　跨月是不能作廢的，只能在本月申請開具紅字發(fā)票了。首先要在仿偽稅控系統(tǒng)中申請開具紅字發(fā)票 把相關(guān)內(nèi)容填好后 導(dǎo)出該申請單。(后綴名為xml的好像是)然后把這個文件通過網(wǎng)上發(fā)送到當?shù)氐膰悪C關(guān)。

　　然后準備1該張發(fā)票的復(fù)印件 2仿偽稅控系統(tǒng)中紅字發(fā)票申請單 打印兩份 (蓋好公司財務(wù)章)3用word 文檔寫張開具紅字發(fā)票的書面申請(比如說 開票金額有誤 開票名稱有誤等 此發(fā)票當月未及時作廢 未交與購貨方 購貨方未進行進項認證抵扣)到你們當?shù)氐膰悪C關(guān)去就行了 。待稅務(wù)機關(guān)審核后會開具相應(yīng)的開具紅字發(fā)票通知單給你，拿著這個錄入相應(yīng)的仿偽稅控系統(tǒng)中就可以開具紅字發(fā)票了著 。

　　如何開紅字發(fā)票

　　一般納稅人發(fā)生退換貨，如果當月發(fā)生，作廢，如果上月發(fā)生，開紅字發(fā)票，需要向稅務(wù)局申請，讓人家批準嗎，還是自己直接開，原始憑證是什么呢

　　第一種：當月開具增值稅發(fā)票有誤。

　　可以在系統(tǒng)中按“發(fā)票作廢”處理，一旦過月就只能能夠開具紅字發(fā)票。

　　第二種：過月才發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具有誤。

　　一、屬于銷售方開票有誤而購買方拒收(當時給購買方)，銷售單位應(yīng)當在增值稅專用發(fā)票認證期內(nèi)(180天)，向銷售方單位主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫購買方拒收的具體原因，同時填寫對應(yīng)的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，并提供有購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體事項以及正確內(nèi)容的書面材料。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售單位據(jù)此可以開具紅

　　字增值稅專用發(fā)票了。

　　二、屬于銷售方開票有誤等原因尚未將增值稅專用發(fā)票交付給購買方，銷售單位應(yīng)當在增值稅專用發(fā)票認證期內(nèi)(180天)，向銷售方單位主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填開具錯誤的具體原因，同時填寫對應(yīng)的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，并向銷售單位主管稅務(wù)機關(guān)提供有寫明增值稅專用發(fā)票開具錯誤的具體理由、錯誤具體事項以及正確內(nèi)容的書面材料。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售單位據(jù)此可以開具紅字增值稅專用發(fā)票了。

　　第三種、購買方到主管稅務(wù)機關(guān)申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時：

　　一、購買方已經(jīng)“認證相符”，并且已經(jīng)抵扣了增值稅，需要到主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，不需要填寫對應(yīng)的藍字增值稅專用發(fā)票信息，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，據(jù)此所列的增值稅稅額，從購買方的當期進項稅額中轉(zhuǎn)出。

　　購買方取得紅字專用發(fā)票后，連同留存的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一起作為記賬憑證。

　　二、增值稅專用發(fā)票為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的，在向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時，需要填寫相對應(yīng)的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，此時作為購買方由于增值稅專用發(fā)票在系統(tǒng)中未認證過，所以購買方不需要進行進項稅轉(zhuǎn)出。

　　三、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)均無法認證。

　　在向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》時，需要在申請單上填寫具體原因，以及相對應(yīng)的藍字增值稅專用發(fā)票的信息，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，此時作為購買方由于增值稅專用發(fā)票在系統(tǒng)中未認證過，所以購買方不需要進行進項稅轉(zhuǎn)出。

　　如果發(fā)票已經(jīng)認證，那就讓對方向稅務(wù)局提出申請，那個申請叫做負數(shù)發(fā)票申請單。稅局核實批準后會開具一個負數(shù)發(fā)票通知單，那個通知單就是原始憑證。

　　如果發(fā)票還沒有交給對方，則由你方提出申請，其他步驟一樣。

　　開具紅字發(fā)票所需資料及流程?

　　首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票

　　(一)增值稅專用發(fā)票沖紅

　　一 紅字申請

　　1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單(蓋公章和發(fā)票專用章)

　　1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請單》，導(dǎo)出的《申請單》拷入u盤，提供給稅局。

　　1.2開具紅字專用發(fā)票理由：(例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

　　2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件(原件查驗，復(fù)印件蓋公章)

　　3、抵扣聯(lián)復(fù)印件(原件查驗，復(fù)印件蓋公章)

　　4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報告(蓋公章)

　　開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告(蓋購方公章)

　　5、一般納稅人資格證復(fù)印件(蓋公章)

　　注意：開具紅字通知單在開票日起90天內(nèi)辦理，一份發(fā)票對應(yīng)填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發(fā)票認證抵扣了，就應(yīng)當是購方向當?shù)囟惥謾C關(guān)提出紅字發(fā)票申請】。

　　復(fù)印件并加蓋“此復(fù)印件由我司提供，與原件相符”章。

　　二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負數(shù)(如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。

　　三、負數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。

　　(二)增值稅普通發(fā)票

　　不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

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