【63xf.com--自查報告】

違法，也稱違法行為，是指特定的法律主體(個人或單位)由于主觀上的過錯所實施或?qū)е碌?、具有一定社會危害性、依法?yīng)當(dāng)追究責(zé)任的行為。違法行為表現(xiàn)為超越法律允許限度的權(quán)利濫用、作出法律禁止的行為以及不履行法定的積極義務(wù)等。以下是小編整理的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告【十二篇】，歡迎閱讀與收藏。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告1

　　8月23日電國務(wù)院辦公廳日前印發(fā)《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（以下簡稱《意見》），這是完善國有資產(chǎn)監(jiān)管、落實國有資本保值增值責(zé)任、防止國有資產(chǎn)流失的重要制度安排。

　　《意見》指出，要按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標(biāo)，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴(yán)格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系。在2017年年底前基本形成國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制。

　　《意見》強調(diào)，國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任，且實行重大決策終身責(zé)任追究制度。一是針對違規(guī)經(jīng)營投資問題集中的環(huán)節(jié)，明確了9大方面54種需追究責(zé)任的情形，包括集團管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風(fēng)險管理等方面。二是規(guī)定資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。三是明確經(jīng)營投資責(zé)任包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，責(zé)任追究應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。四是提出責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)等情況，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。

　　《意見》要求各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)要建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。責(zé)任追究工作要加強與黨建、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、干部管理等部門的協(xié)同，形成監(jiān)管合力，提高工作效率，增強工作效果。探索向社會公開責(zé)任調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

　　以下是《意見》全文

　　國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見

　　國辦發(fā)〔2016〕63號

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）等要求，為落實國有資本保值增值責(zé)任，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)就建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度提出以下意見。

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹***總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標(biāo)，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴(yán)格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。

　?。ǘ┗驹瓌t。

　　1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　　2.分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。

　　3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

　　4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

　?。ㄈ┲饕繕?biāo)。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機制基本形成，責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范，責(zé)任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，對相關(guān)責(zé)任人及時追究問責(zé)，國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束顯著增強。

　　二、責(zé)任追究范圍

　　國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

　?。ㄒ唬┘瘓F管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險等。

　?。ǘ┵忎N管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。

　　（三）工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。

　　（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

　　（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。

　?。┩顿Y并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。

　?。ㄆ撸└慕M改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。

　?。ò耍┵Y金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

　?。ň牛╋L(fēng)險管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。

　?。ㄊ┢渌`反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

　　三、資產(chǎn)損失認(rèn)定

　　對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

　　（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

　　四、經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

　　國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　?。ㄒ唬┲苯迂?zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

　?。ǘ┲鞴茇?zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　?。ㄈ╊I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　五、責(zé)任追究處理

　　（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

　　1.組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

　　2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

　　3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　　4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。

　　5.移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。

　　以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

　　（二）國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

　　1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　3.責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

　　4.對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

　?。ㄈY產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從重處理。對及時采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。

　?。ㄋ模﹪衅髽I(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn)，由各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況，依照本意見制定。

　　六、責(zé)任追究工作的組織實施

　　（一）開展國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

　　1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

　　2.調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

　　3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

　　4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

　?。ǘ┴?zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。

　?。ㄈ`反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。

　　（四）經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

　?。ㄎ澹Πl(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

　　七、工作要求

　?。ㄒ唬└骷壜男谐鲑Y人職責(zé)的機構(gòu)要明確所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營投資活動中須履行的職責(zé)，引導(dǎo)其樹立責(zé)任意識和風(fēng)險意識，依法經(jīng)營，廉潔從業(yè)，堅持職業(yè)操守，履職盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營投資決策，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。國有企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認(rèn)定等配套制度，細(xì)化各類經(jīng)營投資責(zé)任清單，明確崗位職責(zé)和履職程序，不斷提高經(jīng)營投資責(zé)任管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求。

　?。ǘ└骷壜男谐鲑Y人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)要按照本意見要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)備案。

　?。ㄈ﹪衅髽I(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡視組、審計機關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)的協(xié)同配合，共同做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和履行出資人職責(zé)的機構(gòu)有關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。

　　（四）各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)要做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究相關(guān)制度的宣傳解釋工作，凝聚社會共識，為深入開展責(zé)任追究工作營造良好氛圍；要結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進(jìn)行總結(jié)和通報，探索向社會公開調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

　　本意見適用于國有及國有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。金融、文化等國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告2

　　一、企業(yè)基本情況

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)概況

　?。ǘ┻`規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度機制工作體系建設(shè)情況

　　已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作機制。

　　二、違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究工作開展情況

　?。ㄒ唬┕ぷ骺傮w情況

　　一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。高度重視，把責(zé)任追究體系建設(shè)作為全面推進(jìn)依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進(jìn)。成立了以黨委書記、董事長**x為組長，黨委副書記、總經(jīng)理****、黨委委員，紀(jì)委書記為副組長，領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)推動責(zé)任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎(chǔ)。

　　二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學(xué)習(xí)**x公司《“三個體系”建設(shè)實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責(zé)任追究體系建設(shè)方面，進(jìn)行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責(zé)任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度及報告制度，明確了責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認(rèn)定、經(jīng)營責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進(jìn)責(zé)任追究提供了制度保障。

　　三是強化隊伍建設(shè)。明確辦公室作為責(zé)任追究工作的具體負(fù)責(zé)部門，實現(xiàn)責(zé)任主體有效覆蓋；同時進(jìn)一步充實責(zé)任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風(fēng)險的能力。

　　四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領(lǐng)域、重點崗位、“關(guān)鍵人”，同時嚴(yán)格執(zhí)行定期報送制度。

　　（二）下一步工作措施

　　1.制度機制建設(shè)方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應(yīng)重大決策事項履職過程，提高領(lǐng)導(dǎo)決策科學(xué)化和民主化水平。

　　2.工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步強化相關(guān)職能部門建設(shè)，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。

　　3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關(guān)責(zé)任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風(fēng)險，發(fā)揮以追責(zé)促追損的正向作用。要在適當(dāng)范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責(zé)一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責(zé)任意識，有效促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

　　三、工作意見建議

　　加強追責(zé)隊伍建設(shè)，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，提升基層追責(zé)隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進(jìn)公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告3

　　一、進(jìn)一步提高對責(zé)任追究工作重要性的認(rèn)識

　　 黨中央、國務(wù)院高度重視國有資產(chǎn)監(jiān)管工作，明確要求構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，嚴(yán)格責(zé)任追究。《實施辦法》是國資委落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變要求，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督機制，強化責(zé)任追究工作的重要舉措。各中央企業(yè)要認(rèn)真貫徹落實好《實施辦法》，站在夯實中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)的高度，深刻理解責(zé)任追究工作在有效防止國有資產(chǎn)流失、落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任方面的作用，將貫徹落實《實施辦法》作為推進(jìn)依法治企的抓手，不斷提高經(jīng)營投資管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　 二、建立健全責(zé)任追究工作體系

　　 各中央企業(yè)要高度重視責(zé)任追究工作，將建立健全責(zé)任追究工作體系作為提升合規(guī)經(jīng)營水平防范化解重大風(fēng)險的抓手來落實，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，配強配實工作力量，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。要加強對所屬企業(yè)責(zé)任追究工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，在2020年底前，全面建立企業(yè)責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機制。各中央企業(yè)要按照《實施辦法》第五十條的規(guī)定，于2018年9月30日前將本企業(yè)責(zé)任追究工作相應(yīng)職能部門或機構(gòu)的有關(guān)情況以書面形式(見附件)報告國資委。

　　 三、加快建立完善企業(yè)責(zé)任追究制度

　　 各中央企業(yè)要按照《實施辦法》第四十九條、第七十七條的規(guī)定，抓緊制定修改本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和配套文件，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、依據(jù)、損失標(biāo)準(zhǔn)、啟動機制、程序、方式和職責(zé)，督促指導(dǎo)所屬企業(yè)建立健全相關(guān)制度和責(zé)任倒查機制，不斷提高責(zé)任追究工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平，保障責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。請各中央企業(yè)于2018年12月31日前將本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度報送國資委備案。

　　 四、加強責(zé)任追究工作報告機制建設(shè)

　　 按照《實施辦法》第五十一條的規(guī)定，為及時掌握違規(guī)經(jīng)營投資問題線索以及責(zé)任追究工作情況，各中央企業(yè)要建立健全責(zé)任追究工作報告機制，及時發(fā)現(xiàn)處置企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，對可能或已經(jīng)造成較大和重大資產(chǎn)損失或損失風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r間向國資委“一事一報告”，同時定期匯總報告年度責(zé)任追究工作情況，具體要求另行通知。

　　 五、強化責(zé)任追究工作教育懲治建設(shè)作用

　　 各中央企業(yè)要切實加大宣傳培訓(xùn)力度，加強政策解讀和輿論引導(dǎo)，因地制宜地開展對《實施辦法》和企業(yè)責(zé)任追究制度的宣傳培訓(xùn)，確保企業(yè)經(jīng)營管理人員了解掌握有關(guān)規(guī)定要求，為促進(jìn)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營凝聚共識，營造良好氛圍和工作環(huán)境。要依法依規(guī)嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任案件，及時總結(jié)和通報典型案例，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用。同時，舉一反三，不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效機制，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告4

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標(biāo)，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴(yán)格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。

　?。ǘ┗驹瓌t。

　　1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　　2.分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

　　4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

　?。ㄈ┲饕繕?biāo)。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機制基本形成，責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范，責(zé)任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，對相關(guān)責(zé)任人及時追究問責(zé)，國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束顯著增強。

　　二、責(zé)任追究范圍

　　國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

　?。ㄒ唬┘瘓F管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險等。

　?。ǘ┵忎N管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。

　?。ㄈ┕こ坛邪ㄔO(shè)方面。未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。

　?。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

　?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。

　?。┩顿Y并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。

　?。ㄆ撸└慕M改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。

　　（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

　?。ň牛╋L(fēng)險管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。

　　（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

　　三、資產(chǎn)損失認(rèn)定

　　對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

　　四、經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

　　國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　?。ㄒ唬┲苯迂?zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

　?。ǘ┲鞴茇?zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　五、責(zé)任追究處理

　?。ㄒ唬└鶕?jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

　　1.組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

　　2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

　　3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　　4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。

　　5.移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。

　　以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

　?。ǘ﹪衅髽I(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

　　1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定及前一的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　3.責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

　　4.對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

　?。ㄈY產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從重處理。對及時采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。

　?。ㄋ模﹪衅髽I(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn)，由各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況，依照本意見制定。

　　六、責(zé)任追究工作的組織實施

　?。ㄒ唬╅_展國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

　　1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。2.調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

　　3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

　　4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

　?。ǘ┴?zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告5

　　按照省政府國資委關(guān)于做好違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項的通知和關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知文件精神，**x集團黨委高度重視，召開專題會議認(rèn)真安排部署，組織人員對照文件要求貫徹落實違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)任務(wù)，目前已初步建立起責(zé)任追究工作體系，現(xiàn)將完成情況報告如下

　　一、工作組織開展情況

　　為確保集團公司責(zé)任追究工作全面覆蓋，根據(jù)省政府國資委組織召開的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作推進(jìn)會議要求，集團公司組織召開專項會議，傳達(dá)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知精神，研究落實追責(zé)工作體系建設(shè)相關(guān)事宜，并成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)置工作辦公室，抽調(diào)人員組成專門機構(gòu)，統(tǒng)籌開展相關(guān)工作。同時，要求各權(quán)屬企業(yè)及相關(guān)單位按照文件精神設(shè)置相應(yīng)機構(gòu)，設(shè)置專責(zé)部門和專職人員，確保違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。

　　二、責(zé)任追究工作體系建設(shè)

　　具體情況集團公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照“全覆蓋”的總體目標(biāo)和“職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序”的工作機制要求，對責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，建立完善組織體系和專門制度，制定具體工作內(nèi)容和任務(wù)，確保改革目標(biāo)任務(wù)落地。

　?。ㄒ唬┙M織體系方面。

　　一是成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。集團公司建立健全組織體系，加強工作領(lǐng)導(dǎo)，成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問題線索的處置建議，對重要問題線索進(jìn)行掛牌督辦，統(tǒng)籌安排部署審議核查及處理實施等工作。

　　二是成立責(zé)任追究職能部門。集團公司紀(jì)檢監(jiān)察室作為責(zé)任追究歸口管理部門，按照有關(guān)工作程序負(fù)責(zé)具體組織實施，已明確2名工作人員具體負(fù)責(zé)承辦相關(guān)違規(guī)追責(zé)工作。

　　三是明確建立協(xié)同配合體系。建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營投資問題線索移送和辦理反饋機制，成立由集團公司紀(jì)檢監(jiān)察、綜合管理、組織人事、財務(wù)、企管、監(jiān)事會辦公室等各部門組成的違規(guī)經(jīng)營核查工作組，負(fù)責(zé)具體實施核查工作，形成核查工作報告，并提供相關(guān)支持保障工作等。

　　四是建立配套完善的評估體系。為加強違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的順利開展，在充分發(fā)揮自身潛力的基礎(chǔ)上，擬與第三方中介機構(gòu)合作，建立能有效對企業(yè)投資風(fēng)險和資產(chǎn)損失進(jìn)行科學(xué)評估的工作平臺。

　　五是探索設(shè)立其他相關(guān)機制。在推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作過程中，結(jié)合實際嘗試建立損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定、離職退休人員違規(guī)責(zé)任追究處理及容錯機制等工作機制。

　?。ǘ┲贫冉ㄔO(shè)方面。

　　一是制定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度。為加強違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，規(guī)范違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究行為，實現(xiàn)有章可循，集團公司于12月初制定印發(fā)了**x集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法。

　　二是加強配套制度建設(shè)。為健全完善責(zé)任追究工作規(guī)則，集團公司根據(jù)省政府國資委通知要求并結(jié)合工作實際，制定**x集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索查處工作指引，形成高效有力的工作機制。

　　三是強化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)制度建設(shè)。集團公司規(guī)定權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實際合理設(shè)置責(zé)任追究機構(gòu)，配備責(zé)任追究工作人員。出臺專項制度，細(xì)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究處理等，將責(zé)任追究工作層層壓緊壓實。

　?。ㄈ┘哟笞坟?zé)力度方面。

　　一是開展違規(guī)經(jīng)營投資自查。集團公司下發(fā)專門通知，要求各權(quán)屬企業(yè)認(rèn)真梳理各類投資項目，開展違規(guī)經(jīng)營投資自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，實施動態(tài)管理，定期向集團公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報工作情況。

　　二是實行問題線索臺賬管理。建立**鹽業(yè)集團違規(guī)經(jīng)營投資問題線索管理臺賬，對當(dāng)前的問題線索統(tǒng)一編號，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結(jié)后予以對賬銷號。

　　三是努力做好“后半篇文章”。強化日常警示教育，利用信息平臺發(fā)布有關(guān)違規(guī)經(jīng)營內(nèi)容，以警促廉、以案促改，讓廣大黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線，抓好經(jīng)營投資風(fēng)險教育預(yù)防。

　　三、工作亮點和存在的問題工作的亮點

　　一是將責(zé)任追究嵌入企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，使該工作納入集團年度考核目標(biāo)中，同時在起草的相關(guān)經(jīng)營管理制度中加入違規(guī)責(zé)任追究工作管理要求。

　　二是在**x集團有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法下發(fā)到各權(quán)屬企業(yè)之后，第一時間要求各企業(yè)深入領(lǐng)會文件精神，按照文件要求進(jìn)行自查，并對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題及時整改。

　　三是集團公司各權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實際設(shè)置監(jiān)督追責(zé)職能部門和專門人員，負(fù)責(zé)其所屬企業(yè)追責(zé)工作，在此基礎(chǔ)上，探索建立追責(zé)工作人才資源庫，統(tǒng)籌調(diào)配資源，提高追查工作能力。存在的問題

　　一是權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究工作機制有待進(jìn)一步完善，相關(guān)制度建設(shè)有待加強，需盡快結(jié)合企業(yè)實際制定責(zé)任追究相關(guān)制度和細(xì)則。

　　二是集團公司及權(quán)屬企業(yè)參與此項工作人員相關(guān)工作經(jīng)驗欠缺，業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高。

　　三是未有效利用信息化手段對追責(zé)工作提供支撐。目前正在逐步按照省政府國資委工作要求，盡快接入國有資產(chǎn)損失風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測、禁入限制人員信息管理等系統(tǒng)，并探索建立本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究有關(guān)信息系統(tǒng)。

　　四、下一步工作考慮

　　1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步加強組織領(lǐng)導(dǎo)，集團公司各權(quán)屬企業(yè)盡快建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組織，促進(jìn)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作全面有序開展，做到責(zé)任追究工作體系全覆蓋，確保違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作上下貫通，有效實施。

　　2.制度建設(shè)方面。進(jìn)一步完善集團公司及權(quán)屬企業(yè)各項規(guī)章制度，規(guī)范集團公司投資經(jīng)營活動。同時從制度層面認(rèn)真落實“三個區(qū)分開來”原則，既要對違規(guī)行為嚴(yán)肅追責(zé)，又要保護(hù)經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為敢擔(dān)當(dāng)、敢作為、敢負(fù)責(zé)的同志營造良好氛圍。

　　3.工作協(xié)調(diào)方面。堅持各部門協(xié)同、上下聯(lián)動，推動各方監(jiān)督力量協(xié)作，提高監(jiān)督效能。對于制度執(zhí)行和工作推進(jìn)中的有關(guān)情況，核查工作組定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報告，及時總結(jié)反饋，加強交流，取長補短。

　　4.建立長效機制。將責(zé)任追究情形和多發(fā)問題與采購銷售、資金管理、投資并購等業(yè)務(wù)逐一對應(yīng)，不斷完善內(nèi)控制度，提高預(yù)警防范和化解風(fēng)險能力。突出典型問責(zé)，通過嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營投資案件，及時進(jìn)行通報曝光，充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告6

　　中國保監(jiān)會貫徹落實國務(wù)院決策部署，制定工作方案、印發(fā)通知，部署保險機構(gòu)開展“加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪”（簡稱“兩個加強、兩個遏制”）專項檢查工作，主要目的是摸清保險機構(gòu)內(nèi)部管理存在的突出問題和風(fēng)險隱患，分類處置，建立長效機制，防范化解風(fēng)險，確保保險業(yè)不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。檢查重點包括公司治理及內(nèi)控、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金運用、財務(wù)管理及償付能力管理、消費者權(quán)益保護(hù)等方面存在的問題與風(fēng)險。本次專項檢查分為兩個階段。第一階段是保險機構(gòu)自查整改階段。2014年12月至2015年3月，各公司組織開展自查、抽查、處理整改和報告撰寫。第二階段是監(jiān)管部門督導(dǎo)抽查階段。保險機構(gòu)自查整改同時，監(jiān)管部門督導(dǎo)公司自查整改。2015年3月至4月，監(jiān)管部門審核評估公司自查報告，進(jìn)行重點檢查，并依法處理。

　　通知要求，各保險機構(gòu)要堅持“全面自查、鼓勵自糾、強化責(zé)任”的總體原則，全面覆蓋各類、各級機構(gòu)，不留死角，主動揭示存在的問題并認(rèn)真整改，認(rèn)真履職盡責(zé)，落實各項任務(wù)，確保取得預(yù)期成效。要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，總公司要立即由“一把手”牽頭成立自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，盡快制定并實施自查工作方案，逐級督導(dǎo)抽查下級機構(gòu)自查整改工作，匯總分析存在的問題，區(qū)分問題性質(zhì)，從不同業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行整改，并按照要求向監(jiān)管部門報送自查報告。

　　為切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，中國保監(jiān)會成立了保險機構(gòu)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署、督促落實、重大政策研究、重大問題協(xié)調(diào)等工作，由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括中國保監(jiān)會機關(guān)13個相關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人。專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在稽查局，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌檢查進(jìn)度、協(xié)調(diào)檢查中需要解決的問題等工作。

2.幫我寫一份自查報告

　　案件專項治理崗位自查報告為了深入貫徹落實銀監(jiān)會、省銀監(jiān)局、市銀監(jiān)分局關(guān)于加強防范操作風(fēng)險，落實案件專項治理的有關(guān)文件精神，根據(jù)東信聯(lián)發(fā)[2005]192號文件的要求，結(jié)合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進(jìn)行了全面的學(xué)習(xí)。

　　通過學(xué)習(xí)，全社上下對這項工作有了較為深刻的認(rèn)識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設(shè)，強化監(jiān)督檢查，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢頭，確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。

　　同時使廣大員工明確執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進(jìn)一步認(rèn)識到違反規(guī)章制度操作規(guī)程的危害性。根據(jù)實施的方案，在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下，全社上下利用工余時間，再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了我社制定的《**市**農(nóng)村信用社會計、出納員與復(fù)核員崗位職責(zé)暫行辦法》、《**市**信用社會計出納人員違規(guī)處罰實施細(xì)則》、《**市**農(nóng)村信用合作社安全保衛(wèi)工作管理實施細(xì)則》、《**市**農(nóng)村信用社經(jīng)營管理指標(biāo)百分制考核辦法》、《**市**農(nóng)村信用社會計出納人員操作規(guī)程》、《**市**農(nóng)村信用社2005年度財務(wù)費用管理實施辦法》、《**市**農(nóng)村信用社干部職工勞動管理與違規(guī)處罰實施細(xì)則》等規(guī)章制度和操作規(guī)程。

　　通過學(xué)習(xí)，加深了對各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，全社上下對照相關(guān)的條例，對一年以來的工作一一進(jìn)行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我社對自己的工作進(jìn)行一次全方位的自查。

　　一、業(yè)務(wù)方面1、一年多來，在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報會計、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會計、出納工作日趨規(guī)范，能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，結(jié)合本社的實際情況，及時制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范，以加強內(nèi)部管理。

　　但是由于我社人員配置較緊，無法經(jīng)常組織會計、出納人員集中對業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。有些規(guī)定只能以書面的形式下發(fā)到各個網(wǎng)點，交由各人各自學(xué)習(xí)，這就容易造成內(nèi)勤人員關(guān)于業(yè)務(wù)操作方面理解不一致，會出現(xiàn)個別崗位能力較為薄弱的現(xiàn)象。

　　2、信用社的主辦會計，既是會計輔導(dǎo)員，又是二級稽查員，在抓好各項內(nèi)控制度的落實的同時，能及時發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題，做好事前輔導(dǎo)。能堅持每月不少于一次的會計輔導(dǎo)與檢查，及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，及時提出整改意見，督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發(fā)現(xiàn)的問題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項制度的執(zhí)行更加到位。

　　但是有時因為事務(wù)繁忙，時間安排不夠合理，由于時間有限，對網(wǎng)點的會計輔導(dǎo)與檢查的力度與深度不夠。根據(jù)聯(lián)社的相關(guān)制度，結(jié)合我社的實際情況，編制檢查評分表，明確獎罰，年終依據(jù)評分情況進(jìn)行獎優(yōu)罰劣，以此激勵會計出納做好本職工作。

　　3、認(rèn)真核算各項財務(wù)收入，嚴(yán)格成本管理，認(rèn)真組織會計核算，正確反映和評價經(jīng)營成果，為主任的經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)。4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。

　　能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù)，做好網(wǎng)點重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點和存量。

　　每月堅持不少于一次的帳實檢查，確保憑證的使用、銷號有序、正規(guī)，避免出現(xiàn)遺失。5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作：一是正確提取各項費用；二是做好各網(wǎng)點的傳票、會計檔案的收集、登記、保管工作；三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作；四是及時核對內(nèi)部帳，督促會計做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作；五是能及時、準(zhǔn)確地完成各種會計報表的編制。

　　六是每季度對財務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，便于主任的經(jīng)營決策。6、嚴(yán)格執(zhí)行會計、出納、結(jié)算、財務(wù)制度和會計、出納操作規(guī)程，堅持會計工作的“十六項基本規(guī)定”，保證會計核算達(dá)到“五無”、“六相符”。

　　7、加強內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實際情況，合理制定各網(wǎng)點的庫存限額，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。

　　按照有關(guān)規(guī)定，能加強固定資產(chǎn)購建項目的管理，做到有計劃、有審議、有報批。定期對固定資產(chǎn)盤查，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。

　　但是對閑置的固定資產(chǎn)不能及時做到盤活或處理，比如位于**新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機、終端設(shè)備、各類機具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產(chǎn)的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后，不能做到及時登記，有些物品損壞后，也未能及時進(jìn)行處理。

　　8、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)制度，一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實行，需要上報審批的財務(wù)費用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支；報銷費用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、主任“雙簽”制度，確保每一筆開支真實、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會計制度進(jìn)行，保證會計處理正確、清楚，對違反財務(wù)制度的人和事，能堅持原則，敢于抵制，并及時反映和匯報，自覺維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。

　　9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展，各種業(yè)務(wù)水。

3.內(nèi)控和案防自查自糾

　　根據(jù)銀監(jiān)會“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動的有關(guān)要求，結(jié)合省聯(lián)社、辦事處“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動方案及相關(guān)要求，我社結(jié)合自身實際認(rèn)真貫徹落實，在此基礎(chǔ)上出臺了《內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動方案》，組織全體員工按方案要求開展此項工作，到報告日，自查自糾階段工作已基本結(jié)束，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：一、準(zhǔn)備階段為加強“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，按照上級文件精神，成立了由理事長任組長，主任和監(jiān)事長任副組長活動領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，監(jiān)事長兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動日常工作的開展、指導(dǎo)、督促檢查。

　　由各部門各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真對本部門的內(nèi)控和案防制度進(jìn)行匯總，列出了對照檢查的規(guī)章制度，在此基礎(chǔ)上，由活動辦公室制訂出本社具體的實施方案，報銀監(jiān)辦備案后于2010年6月5日召集各社主任召開了“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動動員大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動方案》，要求各社回去后組織本社員工再學(xué)習(xí)，使全體員工統(tǒng)一思想，高度重視，準(zhǔn)確把握活動要求。二、學(xué)習(xí)階段在學(xué)習(xí)階段，為不影響正常業(yè)務(wù)的開展，聯(lián)社明確了城內(nèi)二個網(wǎng)點與管理人員人員進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點由主任組織學(xué)習(xí)，“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動小組辦公室進(jìn)行指導(dǎo)、督促，同時由聯(lián)社組織了一期培訓(xùn)，主要學(xué)習(xí)了各項業(yè)務(wù)操作流程、各項信貸管理以及違規(guī)處罰制度，分別由聯(lián)社各部門經(jīng)理主講上述制度，并結(jié)合實際工作中檢查存在的問題進(jìn)行了生動的講解。

　　通過一個月的學(xué)習(xí)，加深了全體員工對規(guī)章制度的理解和把握。三、自查自糾階段在全面部署和組織推動的基礎(chǔ)上，聯(lián)社確定了本社內(nèi)控相對薄弱、案件風(fēng)險比較突出的重點機構(gòu)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，按照“邊學(xué)邊查邊改”的原則，加強自查自糾工作。

　　重點對安全保衛(wèi)、鈔幣守押、重要空白憑證管理、對賬制度、業(yè)務(wù)流程操作、貸款發(fā)放和管理等方面進(jìn)行了認(rèn)真的檢查，將檢查存在的問題對照相關(guān)內(nèi)控和案防制度的規(guī)定和要求，認(rèn)真查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。通過自查，對于各社財務(wù)開支手續(xù)不齊、支付利息無客戶簽名、貸款手續(xù)不齊備、個別社主任檢查現(xiàn)金和重要空白憑證流于形式、未及時清理破鈔、各類登記簿記錄不全、未按規(guī)定進(jìn)行反洗錢流程操作等問題，均屬于有章不循，主要是員工思想認(rèn)識上的存在僥幸心理，缺乏責(zé)任心，執(zhí)行力不強；個別規(guī)章制度條款線條粗，未能針對實際工作中的情況明確規(guī)定，在實際執(zhí)行中存在困難，挫傷了員工的工作積極性，如《員工輪崗及強制休假制度》；實際工作中，各類違規(guī)處罰規(guī)章制度未能覆蓋整個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，稽審人員查出問題后無可參照執(zhí)行的處罰標(biāo)準(zhǔn)，使執(zhí)行力打了折扣；近年來，我社吸收了大量的股金，但對于股東要求的用其股金質(zhì)押貸款卻處于無章可循的局面，對業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響。

　　針對上述存在的問題，聯(lián)社主要從以下幾個方面加強工作。一是培育良好的企業(yè)文化氛圍，做好員工的思想，同時加大制度執(zhí)行的力度，使員工從存在僥幸心理向“不敢違”轉(zhuǎn)變，從“不敢違”向“自覺抵御違規(guī)形為”轉(zhuǎn)變；二是提倡人性化管理，在勞動用工、員工休假方面多作思考，進(jìn)一步調(diào)動員工的工作積極性；三是針對業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的新問題、新情況，及時組織人員研究，科學(xué)合理制訂相關(guān)的規(guī)章制度，適應(yīng)發(fā)展的需要。

4.查處取締無照經(jīng)營專項行動實施方案的總結(jié)報告怎么寫2015年望都縣

　　2015年查處取締無證無照經(jīng)營專項整治工作實施方案為進(jìn)一步整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，營造公平的競爭環(huán)境，促進(jìn)各類市場主體健康發(fā)展，保護(hù)經(jīng)營者和消費者的合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院令第370號《無照經(jīng)營查處取締辦法》、中央綜治辦和國家工商總局《關(guān)于做好將查處取締無照經(jīng)營納入社會治安綜合治理目標(biāo)考評工作的意見》（綜治辦〔2010〕44號）及XX省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步完善查處取締無證無照經(jīng)營工作機制的意見》（X府發(fā)〔2015〕14號）等有關(guān)文件精神，結(jié)合我縣實際，制定本實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想從深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的高度，充分認(rèn)識整治和規(guī)范無證無照經(jīng)營的重要性和緊迫性，以建立公平、有序、規(guī)范的市場經(jīng)濟秩序為目標(biāo)，進(jìn)一步提高認(rèn)識，樹立強烈的工作責(zé)任心和對人民高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感，嚴(yán)厲打擊無照經(jīng)營行為，切實維護(hù)經(jīng)營者和消費者的合法權(quán)益，促進(jìn)我縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。二、工作目標(biāo)通過開展查處取締無證無照經(jīng)營專項整治工作，有效解決無證無照經(jīng)營行為突出問題，使市場主體行為基本規(guī)范，無證無照經(jīng)營明顯減少，惡性競爭的行為得到有效遏制，合法經(jīng)營得到有效保護(hù)，安全隱患得到根除，人民群眾的根本利益得到有效保障，社會經(jīng)濟得到發(fā)展。

　　具體要達(dá)到以下三個目標(biāo)：一是消除大面積、區(qū)域性、行業(yè)性、群發(fā)性的無證無照經(jīng)營活動；二是網(wǎng)吧、食品和餐飲及相關(guān)延伸產(chǎn)業(yè)無證無照經(jīng)營情況基本得到遏制；三是城鎮(zhèn)主要街道無證無照經(jīng)營率低于3%，城郊結(jié)合部及農(nóng)村無證無照經(jīng)營率低于5%。三、工作重點以城鎮(zhèn)主要街道、校園周邊、醫(yī)院周邊、宗教場所周邊、旅游景區(qū)周邊、公路沿途、各類市場、開發(fā)區(qū)等為重點整治區(qū)域；以危及國家和人民群眾生命財產(chǎn)安全的無證無照經(jīng)營活動為重點整治對象；加強對危險化學(xué)品、食品、易燃易爆品、藥品、網(wǎng)吧、餐飲、中介服務(wù)、區(qū)域性塊狀經(jīng)濟等行業(yè)無證無照經(jīng)營的整治力度，確保整治取得實效。

　　四、工作步驟本次查處取締無證無照經(jīng)營專項整治工作從2015年1月1日起至2015月6月30日止，分三個階段實施：（一）宣傳發(fā)動、排查摸底階段（2015年1月1日至1月31日）。制定查處取締無證無照經(jīng)營工作實施方案，召開專門整治聯(lián)席會議，做好宣傳發(fā)動工作，明確各相關(guān)職能部門工作職責(zé)、工作任務(wù)和工作要求。

　　各職能部門要做好無證無照經(jīng)營行為的排查摸底工作，對在排查中發(fā)現(xiàn)的無證無照經(jīng)營但不屬于本部門管轄范圍的，要以公函形式及時抄送相關(guān)職能部門，并及時將情況匯總上報縣查處取締無證無照經(jīng)營整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在縣工商局）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處、園區(qū)）和相關(guān)部門要共同研究制定行動方案，進(jìn)行動員部署。

　?。ǘ┒率杞Y(jié)合、分類整治階段（2015年2月1日至5月31日）。整治工作要根據(jù)實際情況，分門別類，按輕重緩急有序推進(jìn)。

　　各職能部門要從疏導(dǎo)登記著手，切實降低準(zhǔn)入門檻，放寬申報條件，并通過簡化辦事程序，提高工作效率，引導(dǎo)一批具備基本條件并無重大危害的無證無照經(jīng)營戶申領(lǐng)證照，轉(zhuǎn)為合法經(jīng)營。對于不具備基本條件，存在嚴(yán)重隱患的無證無照經(jīng)營戶，各職能部門依照職責(zé)分工，分頭開展整治，依法予以取締。

　　對區(qū)域性、行業(yè)性的無證無照經(jīng)營，要實行聯(lián)合整治，攻堅克難，強力推進(jìn)，力求取得實效。（三）鞏固總結(jié)、督查驗收階段（2015年6月1日至6月30日）。

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處、園區(qū)）、各職能部門要認(rèn)真總結(jié)本次無證無照整治工作成效及經(jīng)驗做法，并按照各自職責(zé)，建立健全制度，實行長效監(jiān)管，工作總結(jié)及統(tǒng)計表于6月20日前上報縣查處取締無證無照經(jīng)營整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室?？h查處取締無證無照經(jīng)營整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織有關(guān)人員對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處、園區(qū)）和各部門開展專項整治情況進(jìn)行檢查驗收，對工作不力、整治不到位的單位予以通報批評，并責(zé)成其在驗收后1個月內(nèi)完成整改。

　　五、職責(zé)分工查處取締無證無照經(jīng)營工作涉及面廣、工作量大，各有關(guān)職能部門要根據(jù)國務(wù)院《無照經(jīng)營查處取締辦法》精神，按照XX省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步完善查處取締無證無照經(jīng)營工作機制的意見》（X府發(fā)〔2015〕14號）文件要求落實職責(zé)分工（個別單位如有合并，按合并后的職能職責(zé)分工開展上述工作），相互協(xié)調(diào)配合，扎實開展專項整治活動。其中有關(guān)職能部門整治重點如下。

　?。ㄒ唬┕ど绦姓芾聿块T。1.依法查處應(yīng)當(dāng)取得而未依法取得許可證或者其它批準(zhǔn)文件和營業(yè)執(zhí)照，擅自從事經(jīng)營活動的無照經(jīng)營行為；2.依法查處無須取得許可證或者其它批準(zhǔn)文件即可取得營業(yè)執(zhí)照而未依法取得營業(yè)執(zhí)照，擅自從事經(jīng)營活動的無照經(jīng)營行為；3.依法查處已經(jīng)依法取得許可證或者其它批準(zhǔn)文件，但未依法取得營業(yè)執(zhí)照，擅自從事經(jīng)營活動的無照經(jīng)營行為；4.依法查處已經(jīng)辦理注銷登記或者被吊銷營業(yè)執(zhí)照，以及營業(yè)執(zhí)照有效期屆滿后未按照規(guī)定重新辦理登記手續(xù)，擅自繼續(xù)從事經(jīng)營活動的無照經(jīng)營行為；5.依法查處超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍、擅自從事應(yīng)當(dāng)取得許可證或者其它批準(zhǔn)文件方可從事的經(jīng)營活動的違法經(jīng)營行為。

5.保監(jiān)會兩個加強兩個遏制是指什么

　　兩個加強：加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管。

　　兩個遏制：遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪。中華人民共和國保險監(jiān)督管理委員會，簡稱中國保監(jiān)會，成立于1998年11月18日，商業(yè)保險的行政管理和監(jiān)管部門，是國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場，維護(hù)保險業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。

　　擴展資料各公司務(wù)必高度重視，認(rèn)真履職盡責(zé)，落實各項任務(wù)，確保取得預(yù)期成效。各公司是自查整改工作的第一責(zé)任主體，要切實發(fā)揮作用，做好組織協(xié)調(diào)、督促指導(dǎo)等工作，各保險集團（控股）公司對子公司自查整改工作負(fù)管理責(zé)任。

　　各總公司主要負(fù)責(zé)人是此次專項檢查的第一責(zé)任人，對自查整改工作負(fù)最終責(zé)任，要全程參與自查整改工作，做到親自部署、親自督導(dǎo)、親自協(xié)調(diào)，親自審核、督促整改，并簽字確認(rèn)。各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人對自查發(fā)現(xiàn)問題（包括前任負(fù)責(zé)人任職期間問題）的整改工作負(fù)管理責(zé)任。

　　對于自查自糾不力的公司，監(jiān)管部門將追究公司董事長（執(zhí)行董事）、總經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的相關(guān)責(zé)任。參考資料來源：中國保監(jiān)會-中國保監(jiān)會關(guān)于開展保險機構(gòu)“兩個加強、兩個遏制”。

6.信用社合規(guī)文化執(zhí)行年個人自查報告怎么寫

　　通過開展合規(guī)文化教育活動學(xué)習(xí)，使我深刻的認(rèn)識到，合規(guī)文化教育活動是信用社的改革和發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險相伴。

　　推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，必將為信用社經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為為可能，通過反復(fù)學(xué)習(xí)，加深領(lǐng)會，我充分認(rèn)識到此次合規(guī)文化教育活動目的和重要意義，更加明確執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性。對照制度執(zhí)行情況和操作規(guī)范性進(jìn)行自查，做到邊學(xué)習(xí)、邊對照、邊檢查、邊整改，從學(xué)習(xí)上、思想上、經(jīng)營管理上、規(guī)章制度上、工作作風(fēng)上等方面進(jìn)行自查自糾、補缺補漏。

　　根據(jù)《*******農(nóng)村信用合作聯(lián)社‘合規(guī)執(zhí)行年’活動實施方案》的要求，在第一階段學(xué)習(xí)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，對照實施方案規(guī)定的總體要求和本社實施方案，認(rèn)真組織好個人行為自查，作為一名***，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：一、學(xué)習(xí)上。我能夠抓好各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的學(xué)習(xí)教育活動，提高自己的思想業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，樹立正確的世界觀、價值觀和權(quán)力觀。

　　能自覺加強員工的思想教育和警示教育，針對信用社發(fā)生的案件，認(rèn)真組織開展“學(xué)、查、改”活動，以典型案件為反面教材，讓全社職工充分認(rèn)識到案件的嚴(yán)重危害性，舉一反三，查找不足，切實采取措施加以整改，提高拒腐防變能力。存在的主要問題是學(xué)習(xí)不夠。

　　一是自學(xué)意識不夠強，沒有“釘子”精神，不善于緊抓學(xué)習(xí)，自我素質(zhì)提高不快；二是組織集體學(xué)習(xí)不夠深入，作為單位的一名員工，有時在單位組織的學(xué)習(xí)只在學(xué)習(xí)文件、通報案例，對一些案例案件缺乏深入分析，使學(xué)習(xí)內(nèi)容與學(xué)習(xí)效果未能較好融合；三是重業(yè)務(wù)、輕學(xué)習(xí)。平時只顧忙于業(yè)務(wù)，片面強調(diào)稽核工作，沖淡了內(nèi)控、安全的學(xué)習(xí)內(nèi)容，使各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的學(xué)習(xí)規(guī)劃不夠深入。

　　二、思想上。平時能夠端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，樹立科學(xué)的發(fā)展觀，正確處理好改革與發(fā)展、競爭與規(guī)范、金融創(chuàng)新與防范風(fēng)險的關(guān)系，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范、改革創(chuàng)新與規(guī)范管理兩手抓。

　　能夠通過強化內(nèi)部管理約束機制，提高主任辦公會決策的科學(xué)性和透明度，合理安排任務(wù)指標(biāo)，把案件防范納入年度網(wǎng)點負(fù)責(zé)人經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核體系，與其他工作一起安排部署，統(tǒng)一考核獎懲，切實做好案件防范工作。但在穩(wěn)健經(jīng)營和案件防范上還存在一些不足之處，如緊迫感不強，內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念不夠等，認(rèn)真分析原因主要有三個：一是總覺得沒那么多時間和精力去逐個談心，耐心地做職工的思想工作；二是認(rèn)為我們聯(lián)社的工作條件好，工資高、福利好，沒那么多思想問題。

　　三是對自己的教育不夠深入，要求不夠嚴(yán)格，存在重制度建設(shè)輕落實的現(xiàn)象。對各項規(guī)章制度和操作規(guī)程只善于一般要求、一般學(xué)習(xí)，不善于做深入細(xì)致的思想政治工作，批評教育又未能及時跟蹤、反饋，掌握整改情況等。

　　乏三、規(guī)章制度上。能夠按照聯(lián)社要求“五個必須”、“八個親自”開展內(nèi)控、安全等方面的檢查和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改，把各項制度執(zhí)行到位。

　　但同樣存在許多不足，主要有：一是理論功底不夠深，金融法律法規(guī)學(xué)習(xí)不夠全面，所以在執(zhí)行上級指示，貫徹各項金融政策時會出現(xiàn)偏差、走樣現(xiàn)象。二是因為事務(wù)繁忙，時間安排不夠合理，檢查指導(dǎo)工作力度和深度不夠，使一些各項規(guī)章制度和操作規(guī)程得不到徹底落實，違規(guī)違章行為時有發(fā)生，尤其是在分社，內(nèi)控制度、安全保衛(wèi)方面存在不少問題。

　　三是對基層職工的監(jiān)督和教育不夠，如對有些職工在考核中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的缺點，未能及時中肯地指出或進(jìn)行嚴(yán)肅地批評教育，容易使小缺點變成大錯誤。四是對分社職工了解不夠，平時與分社負(fù)責(zé)人接觸的多，與一般員工接觸較少，對員工是否經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、買賣六合彩、不正常交友等問題的了解還不夠深入。

　　五是電腦知識相對缺乏，對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程、計算機運行安全等方面組織檢查、指導(dǎo)的能力有限，存在薄弱環(huán)節(jié)。四、工作作風(fēng)上。

　　善于聽取不同意見，能自覺修正自己的權(quán)力觀、地位觀和利益觀，時刻把自己置身于黨組織和職工的監(jiān)督之下，努力以身示范，廉潔自律。能夠健全民主決策制度，建立嚴(yán)格、明確的決策程序和辦事程序，通過完善各項內(nèi)控機制，充分發(fā)揚民主作風(fēng)，確保各項工作的順利開展。

　　但工作作風(fēng)有時不夠扎實，缺乏主動性和創(chuàng)造性。一是平常制度定的嚴(yán)，執(zhí)行時寬，只滿足于開會和學(xué)習(xí)文件，對基層社督促檢查落實不力，對上級的重大決策和工作部署，缺乏主動性和創(chuàng)造性。

　　二是對分社出現(xiàn)的一些違規(guī)違章問題，處理時不是十分果斷，特別是處理、處罰時，心慈手軟，沒硬起手腕。三是作風(fēng)不夠深入。

　　平時忙業(yè)務(wù)多，抓制度少，有時到分社檢查只是聽聽情況，未能真正深入到干部職工家中，聽他們的呼聲，征求他們的意見等，對員工普遍關(guān)心的熱點、難點問題缺乏解決的辦法和力度?？傊ㄟ^開展合規(guī)文化教育活動學(xué)習(xí)對照，才發(fā)現(xiàn)自己還存在很多不足之處。

　　為此，我將會在最短的時間內(nèi)，把自查中發(fā)現(xiàn)的問題，對照。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告7

　　第一條??為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，落實國有資本保值增值任務(wù)，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（川辦發(fā)〔2017〕4號）、《宜賓市人民政府辦公室關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（宜府發(fā)〔2017〕20號）等文件精神和相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合市屬國有企業(yè)實際，制定本辦法。

　　第二條??本辦法適用于宜賓市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨資和國有控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司。

　　第三條??本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追責(zé)是指市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。

　　前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。

　　第四條??實施企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追責(zé)應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實行重大決策終身責(zé)任追究并問責(zé)。

　?。ǘ﹫猿挚陀^公正定責(zé)。認(rèn)真貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，調(diào)查核實企業(yè)違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

　　（三）堅持分級分層追責(zé)。市國資委和市屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級組織開展責(zé)任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。

　?。ㄋ模﹫猿謶徒碳m建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強各類案例和警示教育，不斷完善市屬國有企業(yè)投融資規(guī)章制度，及時堵住經(jīng)營、投融資、管理等漏洞，有效建立問責(zé)長效機制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，確保國有資產(chǎn)保值增值。

　　第五條??在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

　　第二章???責(zé)任追究范圍

　　第六條??市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

　　第七條??集團公司管控方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┻`反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家和公司章程有關(guān)規(guī)定。

　?。ǘ┪绰男谢蛭凑_履行職責(zé)致使集團公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對集團公司生產(chǎn)經(jīng)營、投融資、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

　?。ㄈ瘓F公司重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。

　　（四）所屬全資子公司（含控股子公司）發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果。

　?。ㄎ澹τ嘘P(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

　　第八條??風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究：

　　（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。

　?。ǘ┕緝?nèi)控及經(jīng)營投資風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告。

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、重大合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。

　?。ㄋ模┪磮?zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

　　（五）惡意逃廢金融債務(wù)。

　?。┎m報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符。

　　第九條??購銷管理方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定訂立、履行合同導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)違約責(zé)任或損失，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格對企業(yè)明顯不公允。

　　（二）未正確履行合同損害企業(yè)利益，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

　?。ㄈ┻`反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┻`反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益損害企業(yè)利益。

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果損害企業(yè)利益。

　?。┻`反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押、保證、保理、融資租賃等）、債務(wù)加入或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。

　?。ㄆ撸┻`反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。

　?。ò耍┪窗匆?guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。

　　第十條??工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險分析。

　?。ǘ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。

　?。ㄈ┻`反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)。

　?。ㄋ模┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。

　?。┕こ桃约芭c工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。

　?。ㄆ撸┻`反規(guī)定分包等。

　　（八）違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款。

　　第十一條??固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析。

　　（二）項目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實際。

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序擅自投資。

　?。ㄋ模┵徑椖课窗匆?guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。

　?。ㄎ澹┩獠凯h(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案，及時采取止損措施。

　　（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。

　?。ㄆ撸╉椖抗芾砘靵y，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目。

　?。ò耍┻`反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目。

　　第十二條??投資并購方面的責(zé)任追究：

　　（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏。

　　（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具不客觀、不全面、不準(zhǔn)確的報告。

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案。

　　（四）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

　?。ㄎ澹┩顿Y合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損或放棄國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控。

　?。┻`反合同約定提前支付并購價款。

　?。ㄆ撸┻`反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項目。

　　第十三條??轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。

　?。ǘ┴攧?wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定。

　　（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。

　?。ㄋ模┪窗聪嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。

　　（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

　　（六）未按規(guī)定進(jìn)場交易。

　　第十四條??資金管理方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。

　?。ǘ┻`反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。

　?。ㄈ┰O(shè)立“小金庫”。

　?。ㄋ模┻`反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

　?。ㄎ澹┨摿兄С鎏兹≠Y金。

　?。┻`反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

　?。ㄆ撸┮蜇攧?wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

　　第十五條??改組改制方面的責(zé)任追究：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序。

　?。ǘ┪窗匆?guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。

　　（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。

　?。ㄋ模匈Y產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

　?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中變相套取、私分國有資產(chǎn)。

　?。┪窗匆?guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款。

　　（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損或放棄國有權(quán)益的條款。

　　第十六條??其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)進(jìn)行責(zé)任追究的情形。

　　第三章???資產(chǎn)損失認(rèn)定

　　第十七條??市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。

　　第十八條??經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

　　第十九條??市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失可分為：一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下標(biāo)準(zhǔn)確定。

　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以下的經(jīng)營投資損失。

　　（二）較大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在100萬元以上1000萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度的上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。

　　（三）重大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價值在1000萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度的上年末資產(chǎn)3%以上。

　　涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

　　前款所稱的“以上”包含本數(shù)，所稱的“以下”不包含本數(shù)。

　　第二十條??資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

　　第二十一條??相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

　　第四章???經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

　　第二十二條??市屬各國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第二十三條??直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第二十四條??企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

　?。ㄒ唬┍救嘶蚺c他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

　?。ǘ┦谝狻⒅甘?、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

　?。ㄈ┪唇?jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項。

　?。ㄋ模┲鞒窒嚓P(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項。

　?。ㄎ澹从嘘P(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。

　?。┢渌麘?yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

　　第二十五條??主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第二十六條??領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第五章???責(zé)任追究處理

　　第二十七條??按照資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等要素，對相關(guān)責(zé)任人采取：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等處理方式，可采取單獨處理，也可合并處理。

　?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

　　（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

　　（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　?。ㄋ模┘o(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)依法依規(guī)查處。

　?。ㄎ澹┮扑退痉C關(guān)。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)查處。

　　第二十八條??市屬國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪。

　?。ǘ┌l(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　?。ㄈ┌l(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非管理職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非管理職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　第二十九條??對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

　　第三十條??相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十一條??有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

　?。ǘ┩ㄟ^外部審計、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、群眾舉報等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)查實資產(chǎn)損失的；

　?。ㄈ┪醇皶r采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴大的；

　?。ㄋ模┎m報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。

　?。ㄎ澹┢渌麘?yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

　　第三十二條??對市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)牟利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人減輕或免予處罰：

　?。ㄒ唬┣楣?jié)輕微的。

　?。ǘ┮源龠M(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo)，且個人沒有謀取私利的。

　?。ㄈh和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。

　?。ㄋ模┨幹猛话l(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的。

　?。ㄎ澹┘皶r采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

　　（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的。

　?。ㄆ撸┢渌梢詼p輕或免予處理的。

　　第三十三條??相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。

　　第三十四條??對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

　　第六章???責(zé)任追究工作職責(zé)

　　第三十五條??市國資委和市屬國有企業(yè)責(zé)任追究工作原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限組織開展，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第三十六條??市國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄊ袑賴衅髽I(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

　?。ǘ┙M織開展市屬國有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

　?。ㄈ┱J(rèn)為有必要直接組織開展的市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

　?。ㄋ模κ袑賴衅髽I(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項核查。

　?。ㄎ澹π枰袑賴衅髽I(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關(guān)整改工作要求。

　?。┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查市屬國有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

　?。ㄆ撸┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。

　　第三十七條??市屬國有企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

　　（一）研究制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作制度，負(fù)責(zé)實施本企業(yè)的責(zé)任追究。

　　（二）修訂、完善公司章程，明確各治理主體在經(jīng)營投資決策及責(zé)任追究工作的職責(zé)。

　?。ㄈ┙⒔∪谟嘘P(guān)經(jīng)營管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中有關(guān)責(zé)任追究制度。

　?。ㄋ模┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

　?。ㄎ澹┡浜鲜袊Y委開展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

　?。┦姓笆袊Y委交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

　　第三十八條??對造成資產(chǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，應(yīng)遵循以下程序：

　?。ㄒ唬┦芾?。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實、判斷，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

　?。ǘ┱{(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核實資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，核實損失金額和損失情況，查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

　?。ㄈ┨幚?。根據(jù)調(diào)查事實，依照相關(guān)規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ω?zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

　?。ㄋ模┱?。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

　　第三十九條??市國資委和市屬國有企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項的相關(guān)工作人員，與有關(guān)事項或有關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實行回避制度。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任，或者收受相關(guān)責(zé)任人財物的，依紀(jì)依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第七章???附??則

　　第四十條??市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，建立健全責(zé)任追究制度，并報市國資委備案。

　　第四十一條??本辦法自2020年11月20日起施行?！兑速e市市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)損失責(zé)任追究試行辦法》（宜國資委〔2007〕231號）同時廢止。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告8

　　學(xué)習(xí)《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》心得體會

　　日前，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》出臺，投資集團黨總支根據(jù)集團公司要求，認(rèn)真組織了全體員工進(jìn)行學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，我對《意見》有了進(jìn)一步認(rèn)識，國家對國企經(jīng)營投資中的一些違規(guī)行為的問責(zé)力度之大，讓我對國有企業(yè)的制度完善和強化問責(zé)有了更深的體會，

　　《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》明確了9個方面54種需要追責(zé)的情形。9個方面包括：集團管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風(fēng)險管理等。國企高管因違規(guī)、未履行或未正確履行職責(zé)而造成國有資產(chǎn)損失的，有可能面臨終身不得擔(dān)任高管的追責(zé)，還有可能被扣減和追索績效年薪或任期激勵收入。54種追責(zé)情形就是54個不能碰的“雷區(qū)”，相當(dāng)于給國企高管開了一個頗為詳盡的負(fù)面清單?！兑庖姟访鞔_了九大方面54種情形的重大決策“終身追責(zé)”，旨在通過縝密的制度性安排防范國有資產(chǎn)流失。其中，國企高管一旦被認(rèn)定要對發(fā)生

　　的資產(chǎn)損失負(fù)責(zé)，不僅將面臨從“批評教育”到“免職”等不同程度的組織處理，還可能同時面臨經(jīng)濟上的嚴(yán)懲。

　　《意見》中各項規(guī)定明確具體、可操作性強、威懾力大，讓制度真正落在了實處。之前，類似的責(zé)任制并不少，但是一方面位階較低、細(xì)化不夠；另一方面也大多陷于“紙上空轉(zhuǎn)”。在國企改革全面攻堅的背景下，這部意見的意義就在于保障國有資產(chǎn)安全，這也是國企深化改革的重要前提。

　　《意見》進(jìn)一步強化了把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里。長期以來，很多國企存在的一個問題就是決策約束失之于寬，存在權(quán)責(zé)不對等狀況，國企投資出現(xiàn)巨虧，高管卻可全身而退。近幾年，國企走出去步伐加快，大手筆“買買買”，然而不少項目轉(zhuǎn)眼卻成了虧損黑洞，幾十億甚至上百億元投資打了水漂。還有一些國企，只關(guān)心負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的營收數(shù)字好不好看，不切實際追求規(guī)模，加劇產(chǎn)能過剩，最后滋生一批僵尸企業(yè)。虧損之后，許多決策者只要換家企業(yè)、換個崗位就可卸責(zé)，有些甚至留在原有崗位繼續(xù)發(fā)號施令。正是基于上述國企決策失范，違規(guī)經(jīng)營、盲目投資、暗箱操作、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等問題頻發(fā)的嚴(yán)峻現(xiàn)狀，實行重大決策終身責(zé)任追究制度，強化國企決策的規(guī)范性勢在必行。

　　《意見》中提出實行重大決策終身責(zé)任追究制，有望給國有資產(chǎn)加上一把“保險鎖”，解決國企投資決策短期化問題，防止國資流失。投資決策不當(dāng)帶來的虧損，往往會導(dǎo)致

　　國有資產(chǎn)流失。保障國有資產(chǎn)安全，是新一輪國企改革的前提和底線。此次明確建立投資決策的終身追責(zé)制度，更是把約束的目標(biāo)直接對準(zhǔn)了投資決策者這一責(zé)任主體，無疑給國有資產(chǎn)加上一把“保險鎖”。

　　在制度的約束下規(guī)范發(fā)展，國企才能真正做強做優(yōu)做大。期待國企重大決策終身責(zé)任追究制度的進(jìn)一步落實，倒逼新一輪國企改革步入制度化規(guī)范化的正軌，讓國企在激勵中奮發(fā)前行，在約束下規(guī)范發(fā)展。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告9

　　各縣（市）、區(qū)人民政府，市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會，蘇通科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會，通州灣示范區(qū)管委會，市各委、辦、局，市各直屬單位：

　　《南通市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　南通市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法

　　第一章總則

　　第一條為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，維護(hù)所有者權(quán)益，規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究行為，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號）、《中共南通市委南通市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化國資國企改革發(fā)展的意見》（通委發(fā)〔2014〕16號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市屬企業(yè)實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于市屬國有全資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

　　第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員因違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按照本辦法追究其責(zé)任。

　　第四條開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，目的是提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益，強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴(yán)格問責(zé)，完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率，增強國有企業(yè)活力，防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。

　　第五條開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本原則：

　　（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　　（二）分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。

　?。ㄈ┛陀^公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正處理相關(guān)責(zé)任人。

　?。ㄋ模徒探Y(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

　　第二章責(zé)任追究范圍

　　第六條?企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形造成資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。

　　第七條集團（公司）管控方面：

　?。ㄒ唬┧鶎僮悠髽I(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；

　?。ǘ┪绰男谢蛭凑_履行職責(zé)致使集團（公司）發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

　?。ㄈ瘓F（公司）重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險；

　　（四）違反集團（公司）管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第八條購銷管理方面：

　　（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；

　?。ǘ┙灰仔袨樘摷倩蜻`規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；

　　（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

　　（四）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

　　（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

　?。┻`規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；

　　（七）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施；

　?。ò耍┻`反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第九條?工程承包建設(shè)方面：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；

　?。ǘ┻`反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；

　?。ㄈ┕こ涛镔Y未按規(guī)定招標(biāo)；

　?。ㄋ模┻`反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；

　　（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、工程成本嚴(yán)重超支；

　?。┻`反合同約定超計價、超進(jìn)度付款；

　?。ㄆ撸┻`反工程承包建設(shè)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十條?轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；

　?。ǘ┴攧?wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；

　?。ㄈ┙M織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；

　?。ㄋ模┪窗聪嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；

　?。ㄎ澹┻`反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)；

　　（六）違反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十一條?固定資產(chǎn)投資方面：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；

　?。ǘ╉椖扛潘阄唇?jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；

　　（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；

　?。ㄋ模┵徑椖课窗匆?guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；

　?。ㄎ澹┩獠凯h(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；

　?。┥米宰兏こ淘O(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；

　　（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目；

　　（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十二條?投資并購方面：

　　（一）投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；

　　（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素、未制訂風(fēng)險防范預(yù)案；

　　（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

　　（五）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

　?。┩顿Y參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；

　?。ㄆ撸┻`反合同約定提前支付并購價款；

　?。ò耍┻`反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十三條?改組改制方面：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序；

　?。ǘ┪窗匆?guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

　?。ㄈ┕室廪D(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；

　　（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位、個人；

　?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；

　　（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；

　　（七）改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失；

　　（八）違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十四條?資金管理方面：

　?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；

　?。ǘ┰O(shè)立“小金庫”；

　?。ㄈ┻`規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；

　?。ㄋ模┨摿兄С鎏兹≠Y金；

　　（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；

　?。┻`規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

　?。ㄆ撸┮蜇攧?wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；

　?。ò耍┻`反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十五條?風(fēng)險管理方面：

　?。ㄒ唬﹥?nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力；

　?。ǘ?jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；

　?。ㄈζ髽I(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；

　?。ㄋ模┻^度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；

　?。ㄎ澹┎m報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符；

　　（六）違反風(fēng)險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十六條?其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

　　第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定

　　第十七條?對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

　　第十八條?經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。

　?。ㄒ唬┲苯訐p失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。

　?。ǘ╅g接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

　　第十九條?資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下絕對值或相對值孰低確定。

　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在200萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以下。

　?。ǘ┹^大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在200萬元以上500萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。

　　（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上。

　　以上絕對值或相對值表述中，“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。

　　第二十條?資產(chǎn)損失的金額及影響，認(rèn)定證據(jù)主要包括：

　?。ㄒ唬┧痉ā⑿姓C關(guān)出具的書面文件；

　?。ǘ┚哂邢鄳?yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告；

　?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部證明材料，包括會計記錄、內(nèi)部鑒定意見書等；

　?。ㄋ模┛梢哉J(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。

　　資產(chǎn)損失的金額及影響可依據(jù)以上四類材料綜合研判認(rèn)定。

　　第二十一條雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

　　第四章經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

　　第二十二條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　　第二十三條?經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　?。ㄒ唬┲苯迂?zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　?。ǘ┲鞴茇?zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　?。ㄈ╊I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第二十四條?企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

　　（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

　　（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

　?。ㄈ┪唇?jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

　　（四）主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

　?。ㄎ澹从嘘P(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

　?。┢渌?、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

　　第五章責(zé)任追究處理

　　第二十五條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

　?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

　?。ǘ┛蹨p薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

　　（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　?。ㄋ模┘o(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依紀(jì)依規(guī)查處。

　　（五）移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。

　　以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

　　第二十六條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%～50%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%～50%的任期激勵收入并延期支付績效年薪。

　?。ǘ┌l(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%～100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%～100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%～70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%～70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%～100%的績效年薪，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%～100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　?。ㄋ模┴?zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

　?。ㄎ澹ν皇录?、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

　　第二十七條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重處理：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；

　?。ǘ┪醇皶r采取措施挽救損失或者措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；

　?。ㄈ┎m報、謊報資產(chǎn)損失的；

　?。ㄋ模┢渌麘?yīng)當(dāng)從重處理的情形。

　　第二十八條及時采取措施減少或者挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以對相關(guān)責(zé)任人從輕處理。

　　第二十九條?對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。

　　第三十條?經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

　　第三十一條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

　　第六章責(zé)任追究工作的組織實施

　　第三十二條對造成資產(chǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

　?。ㄒ唬┦芾怼ＹY產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

　　（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核實資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，核實損失金額和損失情形，查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

　?。ㄈ┨幚?。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

　?。ㄋ模┱摹０l(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

　　第三十三條?責(zé)任追究工作按照干部管理權(quán)限組織開展。

　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；

　?。ǘ┹^大資產(chǎn)損失或重大資產(chǎn)損失由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；

　?。ㄈ┒啻伟l(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，涉及市屬企業(yè)管理的責(zé)任人，其責(zé)任追究工作由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)會同組織、紀(jì)檢監(jiān)察、審計、司法等部門聯(lián)合開展責(zé)任追究工作。

　　第三十四條?履行出資人職責(zé)的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡察組、審計機關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會、審計、財務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告。

　　第七章附則

　　第三十五條?企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的具體受理部門，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度有章可循、規(guī)范有序。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)備案。企業(yè)未建立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的，按本辦法規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

　　第三十六條?金融類、文化類國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作按此辦法執(zhí)行，中央和省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十七條?本辦法自發(fā)布之日起施行。《南通市市屬企業(yè)經(jīng)營投資失誤和資產(chǎn)損失責(zé)任追究辦法》（通國資發(fā)〔2015〕180號）停止執(zhí)行。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告10

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　學(xué)校成立以校長為組長的學(xué)習(xí)貫徹活動領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由副校長杰同志兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實施方案的制定、活動過程的組織指導(dǎo)、監(jiān)督檢查和總結(jié)反饋。

　　二、宣傳學(xué)習(xí)

　　制定并下發(fā)《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹省政府第255號令，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)辦學(xué)行為的通知》，召開全體教職工會議，傳達(dá)省、市、縣有關(guān)會議精神，對學(xué)習(xí)貫徹《責(zé)任追究辦法》活動做出安排布署，明確活動的具體要求。各年級、處室負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照要求，采取有效措施，開展學(xué)習(xí)宣傳活動。利用廣播、工作簡報、校園網(wǎng)、宣傳欄等形式廣泛宣傳，形成良好的輿論氛圍；通過專題研討等形式組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)，把握精神實質(zhì)，做到人人熟知、入腦入心，自覺規(guī)范從教行為；結(jié)合貫徹《山東省普通中小學(xué)管理基本規(guī)范》，開展一次從教行為大討論，教師人人寫心得體會，統(tǒng)一思想認(rèn)識，明確是非對錯，提出努力方向。

　　三、自查自糾

　　積極開展“兩對照四嚴(yán)禁五公開”活動?！皟蓪φ铡保杭磳W(xué)校對照《責(zé)任追究辦法》，看整體是否存在違規(guī)現(xiàn)象；教師對照《責(zé)任追究辦法》，看自身是否存在違規(guī)行為。通過對照，嚴(yán)格排查教育教學(xué)過程中存在的違規(guī)問題，并針對存在問題進(jìn)行深刻反思和認(rèn)真整改。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告11

　　為加強和規(guī)范出資企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，優(yōu)化工作機制，提高工作水平，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，省國資委組織出資企業(yè)就違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作流程、方法、案例等內(nèi)容召開業(yè)務(wù)交流會議。

　　交流會上，龍煤集團、建投集團、產(chǎn)投集團、農(nóng)投集團結(jié)合本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展的實際情況，重點就責(zé)任追究工作開展情況，整改落實情況，與巡視巡查、紀(jì)檢監(jiān)察等部門協(xié)同，存在問題，工作建議等方面做了現(xiàn)場交流；其他出資企業(yè)做了書面交流。

　　會議指出，一年多來，各出資企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作方面做了大量工作，在制度建設(shè)、責(zé)任追究等方面取得了一定成效。

　　會議強調(diào)，在肯定成績的同時，也要看到對于違規(guī)責(zé)任追究，企業(yè)還存在重視程度不夠、認(rèn)識不到位，追責(zé)力度不夠深入，協(xié)同機制還未建立起來，上下貫通全覆蓋的局面尚未形成等方面的問題。

　　會議要求，下一步要著重從五個方面抓好違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。一是頂層設(shè)計，提高站位，高度重視違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；二是上下貫通，橫向配合，扎實開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；三是精心組織，落實責(zé)任，加大責(zé)任追究工作力度；四是加強整改，規(guī)范運營，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展；五是創(chuàng)新手段，利用信息化，建設(shè)違規(guī)追責(zé)工作平臺。

　　省國資委責(zé)任追究領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)同志，各出資企業(yè)負(fù)責(zé)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的領(lǐng)導(dǎo)以及承擔(dān)責(zé)任追究工作部門的負(fù)責(zé)同志出席會議。

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作開展情況的自查報告12

　　第一章總則

　　第一條為維護(hù)企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，控制經(jīng)營投資風(fēng)險，建立健全國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條麗水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責(zé)的國有獨資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司(以下簡稱企業(yè))經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，適用本辦法。

　　第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任。

　　第四條企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，須遵循以下原則：

　　（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，以客觀事實為依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)營投資中違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及嚴(yán)重不良后果的經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　?。ǘ┛陀^公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

　?。ㄈ┓旨壗M織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和企業(yè)按照法定職責(zé)及人員管理權(quán)限，分級組織開展責(zé)任追究工作，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。

　?。ㄋ模头澜Y(jié)合、糾建并舉。嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，增強責(zé)任意識，強化責(zé)任約束，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效問責(zé)機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

　　第五條在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

　　第二章責(zé)任追究范圍

　　第六條?企業(yè)在集團管控方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┻`規(guī)或越權(quán)決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家、省市方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定；

　　（二）未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生重大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

　?。ㄈ瘓F重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

　　（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；

　?。ㄎ澹τ嘘P(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等；

　　第七條?企業(yè)在風(fēng)險管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　　（一）未按照規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

　?。ǘ﹥?nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告；

　?。ㄈζ髽I(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；

　?。ㄋ模┏狡髽I(yè)正常經(jīng)營需要的過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；

　?。ㄎ澹阂馓訌U金融債務(wù)；

　?。┎m報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險或風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。

　　第八條?企業(yè)在資金管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；

　?。ǘ┰O(shè)立“小金庫”；

　　（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

　?。ㄋ模┨摿兄С鎏兹≠Y金；

　?。ㄎ澹┻`規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；

　　（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

　?。ㄆ撸┮蜇攧?wù)內(nèi)控缺失或未按制度執(zhí)行，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

　　第九條?企業(yè)在購銷管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定訂立、履行合同，合同標(biāo)的價格明顯不公允或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益；

　　（二）違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；

　?。ㄈ├藐P(guān)聯(lián)交易輸送利益；

　?。ㄋ模┪窗凑找?guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

　?。ㄎ澹┻`反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

　?。┻`規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；

　?。ㄆ撸┪窗匆?guī)定對應(yīng)收款項及時進(jìn)行對賬、催收、追索或采取有效保全措施等。

　　第十條?企業(yè)在工程承包建設(shè)方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險分析，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)；

　?。ǘ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，違規(guī)擅自簽訂或變更合同，未按規(guī)定對合同約定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；

　　（三）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)，違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包等；

　?。ㄋ模┕こ探M織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；

　?。ㄎ澹┻`反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。

　　第十一條?企業(yè)在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)，增資等方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資；

　　（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；

　?。ㄈ╇[匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等；

　　（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；

　?。ㄎ澹┻`反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等；

　　（六）違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關(guān)規(guī)定的其他情形。

　　第十二條?企業(yè)在固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；

　?。ǘ╉椖扛潘阄窗匆?guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實際；

　　（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；

　?。ㄋ模┵徑椖课窗匆?guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)；

　?。ㄎ澹┩獠凯h(huán)境或項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；

　?。┥米宰兏こ淘O(shè)計、建設(shè)內(nèi)容或追加投資等；

　?。ㄆ撸╉椖抗芾砘靵y，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。

　　第十三條?企業(yè)在投資并購方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┩顿Y并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；

　　（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；

　　（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

　?。ㄎ澹┩顿Y合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

　?。┩顿Y并購后未按照有關(guān)工作方案原則開展整合，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

　?。ㄆ撸┩顿Y參股后未行使股東權(quán)利，或無正當(dāng)理由承擔(dān)額外股東義務(wù)，或發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；

　?。ò耍┻`反合同約定提前支付并購價款等；

　?。ň牛┻`規(guī)開展禁止類、限制類投資項目。

　　第十四條?企業(yè)在改組改制方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序；

　?。ǘ┪窗匆?guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

　?。ㄈ┕室廪D(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；

　?。ㄋ模匈Y產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；

　　（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，變相套取、私分國有資產(chǎn)等改組改制過程中變相套取、私分國有資產(chǎn)；

　　（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；

　　（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。

　　第十五條?企業(yè)存在其他違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定

　　第十六條?資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

　　第十七條?能夠證明經(jīng)營投資資產(chǎn)損失真實情況的各種事實，均可作為損失認(rèn)定依據(jù)。主要包括：

　?。ㄒ唬┧痉C關(guān)、行政機關(guān)等依法出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的判決、裁定、行政（處罰）決定等；

　?。ǘ徲嫛⒃u估、法律、稅務(wù)和專業(yè)技術(shù)鑒定等經(jīng)濟鑒證中介機構(gòu)依法出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的鑒證意見、報告或證明等；

　?。ㄈ┢髽I(yè)董事會審議通過的經(jīng)營投資預(yù)報損失，企業(yè)內(nèi)部審計確認(rèn)的資產(chǎn)損失，企業(yè)資產(chǎn)損失的會計記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；

　　（四）可以認(rèn)定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。

　　第十八條?經(jīng)營投資資產(chǎn)損失等級的劃分，以損失資產(chǎn)價值對發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據(jù)，確定為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失：

　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以下（含100萬元）且占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下（含1%）。

　　（二）較大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以上500萬元以下（含500萬元），或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%以下（含3%）。

　　（三）重大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值500萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上。

　　第十九條?企業(yè)在委托貸款、對外擔(dān)保、股東借款、預(yù)付款采購、信用賒銷等對外資金信用輸出中，沒有建立和實施恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制審查機制或者惡意規(guī)避風(fēng)險控制審查導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，無論金額大小，均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

　　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失導(dǎo)致無法持續(xù)經(jīng)營的，無論金額大小，均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

　　第二十條?單筆資產(chǎn)損失價值估計在金額100萬元以上（含100萬元）的，應(yīng)當(dāng)委托中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)損失事項進(jìn)行專項鑒定。

　　未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照市價、重置價值等公允價值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。

　　第二十一條?經(jīng)初步審查，資產(chǎn)損失估計達(dá)到重大資產(chǎn)損失等級的，應(yīng)當(dāng)組織實施專家聽證程序，對資產(chǎn)損失的定性和定級開展審查。

　　第二十二條?相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

　　第四章資產(chǎn)損失責(zé)任劃分

　　第二十三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第二十四條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

　?。ㄒ唬┍救嘶蚺c他人共同違反國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

　?。ǘ┦谝狻⒅甘?、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、政策規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

　?。ㄈ┪唇?jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項；

　　（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項；

　?。ㄎ澹从嘘P(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；

　?。┢渌麘?yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

　　第二十五條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第二十六條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第二十七條企業(yè)所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

　?。ǘ┒啻伟l(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

　　除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；

　?。ǘ┰谝欢〞r期內(nèi)，多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

　　第二十八條企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

　　第二十九條因未建立內(nèi)控及風(fēng)險管理制度或者內(nèi)控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，企業(yè)分管（協(xié)管）負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清、或者無法清晰區(qū)分責(zé)任情形的，視同為內(nèi)控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷。

　　第三十條企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

　　第三十一條?企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　上述違規(guī)經(jīng)營投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報批程序的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)履行情況，由上級企業(yè)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　有關(guān)成員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。

　　第三十二條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

　　（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

　?。ǘ医恢?、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

　?。ㄈ娖?、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的；

　?。ㄋ模┪醇皶r采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的；

　?。ㄎ澹┎m報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；

　?。┚懿慌浜匣蚋蓴_、抵制責(zé)任追究工作的；

　?。ㄆ撸┢渌麘?yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

　　從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以內(nèi)，給予較重的處理；加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以外，加重一檔給予處理。

　　第三十三條有下列情形之一的，可以對相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕直至免責(zé)處理：

　　（一）情節(jié)輕微的；

　?。ǘ┨幹猛话l(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的；

　　（三）及時采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的；

　?。ㄋ模┲鲃臃从迟Y產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的；

　?。ㄎ澹┰谑艿矫{迫情況下行為失當(dāng)，事后積極補救的；

　?。┢渌梢詮妮p、減輕處理的。

　　從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以內(nèi)，給予較輕的處理；減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以外，減輕一檔給予處理。

　　第三十四條對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責(zé)任：

　　（一）由于不可預(yù)知的重大政策變化、外部市場突變等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失；

　?。ǘ┯捎谑姓舆w、國家征用以及承擔(dān)或履行法定、指定的公益職能或義務(wù)等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失；

　　（三）由于自然災(zāi)害、國際政治事件、戰(zhàn)爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。

　　第三十五條對企業(yè)管理人員在落實重大戰(zhàn)略部署、推動改革發(fā)展、推進(jìn)科技創(chuàng)新、承擔(dān)社會責(zé)任、做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本等過程中，已履行規(guī)定報批程序且勤勉盡責(zé)、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達(dá)到預(yù)期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等，符合容錯免責(zé)情形的，根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合動機態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回?fù)p失等情況，予以從輕、減輕或免責(zé)處理。

　　第五章資產(chǎn)損失責(zé)任人處理

　　第三十六條?對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀(jì)政務(wù)處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

　?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。

　　（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入（獎金），終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

　?。ㄈ┙胂拗?。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　?。ㄋ模h紀(jì)政務(wù)處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處。

　?。ㄎ澹┮扑蛧冶O(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

　　第三十七條?企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

　　（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪。

　?。ǘ┌l(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　?。ㄈ┌l(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　第三十八條?企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　第三十九條?責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

　　對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

　　第四十條?相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十一條?企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。

　　第四十二條對相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十三條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。

　　對相關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第四十三條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。

　　相關(guān)責(zé)任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相應(yīng)的扣發(fā)；仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔(dān)任職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在其以后年度薪酬中予以扣減；調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關(guān)單位無法協(xié)助的，依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行追索。

　　第四十四條?相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

　　第四十五條?對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應(yīng)處理。

　　第四十六條對承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

　　第六章責(zé)任追究工作職責(zé)

　　第四十七條?責(zé)任追究工作原則上按照國有資本出資關(guān)系、實際監(jiān)管關(guān)系和人員管理權(quán)限開展，其中：

　?。ㄒ唬┰斐梢话慊蜉^大資產(chǎn)損失的，原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開展責(zé)任追究工作；

　?。ǘ┰斐芍卮筚Y產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及損失發(fā)生企業(yè)負(fù)責(zé)人的，原則上由發(fā)生損失企業(yè)的上一級企業(yè)或市國資委組織開展責(zé)任追究工作；

　?。ㄈ┒啻伟l(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國資委組織開展責(zé)任追究工作。

　　第四十八條?市國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄆ髽I(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

　?。ǘμ崦?、推薦、任命、批準(zhǔn)的董事、監(jiān)事等人員明確責(zé)任追究的要求；

　?。ㄈ┙M織開展多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展以及涉及管理權(quán)限范圍內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作，提出對其他相關(guān)責(zé)任人的處理建議；

　?。ㄋ模┱J(rèn)為有必要直接組織開展的企業(yè)責(zé)任追究工作；

　　（五）對企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項核查；

　　（六）督促企業(yè)對須整改的問題落實有關(guān)整改工作要求；

　　（七）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

　?。ò耍┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。

　　第四十九條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在市國資委辦公室，受理有關(guān)方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題或線索，初步核實后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

　　第五十條?企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ū酒髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究有關(guān)制度；

　?。ǘ┙M織開展本企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，所屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作，提出對其他相關(guān)責(zé)任人的處理建議；

　　（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

　?。ㄋ模┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

　?。ㄎ澹┘皶r向上一級企業(yè)或市國資委報告企業(yè)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營投資行為；

　?。┌凑帐袊Y委的要求，組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；

　?。ㄆ撸┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。

　　第五十一條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。

　　第五十二條?開展企業(yè)責(zé)任追究工作遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

　　第五十三條?根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

　　核查期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，較大或重大損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù)；未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；可視情況對可能影響核查工作順利開展的相關(guān)人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

　　第五十四條?市國資委和企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項的相關(guān)工作人員，與有關(guān)事項或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實行回避。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任，或者收受相關(guān)責(zé)任人財物的，依紀(jì)依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關(guān)國家機關(guān)處理。

　　第七章附則

　　第五十五條?企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定或補充規(guī)定，并報市國資委備案。

　　第五十六條?各縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可參照本辦法，結(jié)合實際制定責(zé)任追究相關(guān)制度。

　　第五十七條?本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十八條?本辦法自印發(fā)之日起施行。原麗國資〔2020〕87號涉及企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資行為的，依照本辦法執(zhí)行。

本文來源：http://63xf.com/shiyong/243500.html