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整改 [ zhěng gǎi ] 生詞本 基本釋義 詳細(xì)釋義 [ zhěng gǎi ] 整頓并改進(jìn);整頓并改革:～措施。經(jīng)過～,工作效率明顯提高。 以下是小編整理的內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告6篇，歡迎閱讀與收藏。
內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告篇1
一、 2017年度設(shè)研所內(nèi)部控制體系建設(shè)
本年度內(nèi)部控制制度體系設(shè)計(jì)是分組進(jìn)行工作，共分為3個小組，由組長進(jìn)行分組管理體系建設(shè)，小組依據(jù)各自項(xiàng)目分工開展各自工作。
內(nèi)部管理制度流程由小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)各自小組成員的日常工作安排、出差、考勤及工作情況的考核，再由本部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一開會了解各個小組的工作開展情況。
內(nèi)部控制體系建設(shè)包括以下幾個方面：
(1)進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，營造良好的內(nèi)控氣氛，包括管理制度培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、崗位職責(zé)描述、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容。形成重制度、重程序的良好工作氛圍。
(2)研發(fā)組織建設(shè)關(guān)鍵要點(diǎn)包括研發(fā)組織、研發(fā)流程體系、勞動價值體現(xiàn)、職業(yè)生涯規(guī)劃、團(tuán)隊(duì)文化五個方面，進(jìn)行明確組織職責(zé)、合理分工、責(zé)任落實(shí)，使各個員工能夠各司其職，互相配合，共同實(shí)現(xiàn)整體使命和目標(biāo)。
(3)技術(shù)專業(yè)按電氣行業(yè)的特征，將產(chǎn)品研究、原料配置、產(chǎn)品調(diào)試、工程記錄分為項(xiàng)目管理、技術(shù)開發(fā)管理、
流程管理、市場管理。
(4)研究所為技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)兩大開發(fā)系列，并通過市場管理、項(xiàng)目管理、技術(shù)開發(fā)管理、流程管理等進(jìn)行貫通，分清了戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)，分清了各專業(yè)職能的分工，又明確了管理職責(zé)，擴(kuò)充和豐富了研究所的職責(zé)范圍和層次、深度。
二、本部門內(nèi)部控制評價的依據(jù)
本自評報(bào)告旨在根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，依據(jù)總廠《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，結(jié)合本部門主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和《內(nèi)部控制手冊》控制目標(biāo)，對本部門截至2017年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價。
三、本部門內(nèi)部控制評價的范圍及自查的主要內(nèi)容
本部門嚴(yán)格按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，依據(jù)總廠《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，結(jié)合本部門主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和《內(nèi)部控制手冊》控制目標(biāo)，對本部門截至2017年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的"有效性進(jìn)行評價。
(一)內(nèi)部控制評價包括以下工作程序：
(1)成立評價工作組，制定評價工作方案。從職能部門中選配熟悉業(yè)務(wù)、參與日常監(jiān)控的業(yè)務(wù)骨干組成評價工作組，制定評價工作方案。
評價工作方案中明確了評價主體范圍、工作任務(wù)、人員組織與分工、進(jìn)度安排和費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。
(2)發(fā)布評價通知。評價通知包括評價依據(jù)、評價范圍、評價方式、評價工作組成名單及聯(lián)系方式、需要配合的事項(xiàng)。
(3)開展自我評價工作。單位內(nèi)部按照評價通知開展內(nèi)部控制自我評價工作，按要求編制內(nèi)部控制自我評價報(bào)告，在規(guī)定時間內(nèi)報(bào)送評價工作組。
(4)開展現(xiàn)場檢查測試工作。評價人員按照工作分工，綜合運(yùn)用個別訪談，記錄執(zhí)行評價工作的內(nèi)容。評價工作組負(fù)責(zé)人對評價工作底稿進(jìn)行了嚴(yán)格審核。
(5)匯總評價結(jié)果，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。評價工作組對評價工作底稿進(jìn)行了匯總分析，，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。
(6)制定缺陷整改方案。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷表，按職責(zé)分工制定了缺陷整改方案。
(7)編制內(nèi)部控制評價報(bào)告。評價工作組根據(jù)內(nèi)部控制評價，編制內(nèi)部控制評價報(bào)告。
(8)內(nèi)部控制缺陷整改與檢查。認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部控制缺陷整改措施，有內(nèi)部控制部門對內(nèi)部控制缺陷整改情況進(jìn)行督促和檢查。
(二)重點(diǎn)自查的業(yè)務(wù)
(1)工程設(shè)計(jì)
磨煤機(jī)控制柜、PLC、變頻器控制柜的工程設(shè)計(jì)，包括工程周期、工程造價、工程質(zhì)量方面進(jìn)行考察。
(2)產(chǎn)品調(diào)試
產(chǎn)品調(diào)試包括電能質(zhì)量產(chǎn)品調(diào)試和消弧線圈的調(diào)試，內(nèi)容包括調(diào)試環(huán)境、安全調(diào)試、調(diào)試隱患等方面。
(3)新產(chǎn)品開發(fā)
新產(chǎn)品開發(fā)包括有源電力濾波器、無功補(bǔ)償器和智能消弧線圈項(xiàng)目的開發(fā)工作。內(nèi)容包括開發(fā)周期、資金投入、技術(shù)成果、設(shè)計(jì)工藝等方面。
(4)現(xiàn)場服務(wù)
現(xiàn)場服務(wù)主要是出差調(diào)試人員在出差期間遇到的問題，包括出差效率、服務(wù)滿意情況。
四、 發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定情況
結(jié)合自查情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在2個內(nèi)部控制缺陷，其中設(shè)計(jì)缺陷2個，運(yùn)行缺陷 0個。分別為：
(1)研發(fā)周期過長
研發(fā)周期過長造成項(xiàng)目的領(lǐng)先優(yōu)勢減弱，人力物力占用量大，影響整個部門效益，產(chǎn)品系列化速度減慢。
(2)技術(shù)趨勢判斷錯誤
技術(shù)趨勢的判斷錯誤，對新產(chǎn)品市場成熟度的預(yù)測過早，技術(shù)轉(zhuǎn)換成本與產(chǎn)業(yè)化實(shí)施效益較慢。
內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告篇2
我們根據(jù)《廣州ABC科技有限公司內(nèi)部控制和財(cái)稅咨詢方案》開展工作，前期采訪貴公司各部門負(fù)責(zé)人和重要崗位管理人員，收集內(nèi)部控制資料，查閱證書、合同等，現(xiàn)場觀察、咨詢了解內(nèi)部控制行，發(fā)行《內(nèi)部統(tǒng)制存在問題分析報(bào)告書》。結(jié)合貴公司的實(shí)際，制作了《內(nèi)部控制手冊》。目前，內(nèi)部控制專業(yè)工作進(jìn)入落地實(shí)施的重要階段，建議貴公司重點(diǎn)從以下方面實(shí)施
1.組織學(xué)習(xí)《內(nèi)部控制手冊》，實(shí)行內(nèi)部控制管理制度和相關(guān)表格，修改完善手冊。
公司組織管理人員學(xué)習(xí)《內(nèi)部控制手冊》，加強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力。月底會計(jì)師事務(wù)所可以組織公司管理者學(xué)習(xí)。
2.財(cái)務(wù)部內(nèi)部工作安排調(diào)整。增加一名財(cái)務(wù)人員。
招募出納員，預(yù)計(jì)月亮上班。負(fù)責(zé)出納工作，完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出的其他事項(xiàng)。
3.庫存盤點(diǎn)工作。
(1)財(cái)務(wù)部主導(dǎo)安排，月底盤點(diǎn)成品機(jī)、裸機(jī)、電子材料等貴重物品，先確定該部分庫存情況。該部分庫存的銷售庫存狀況單獨(dú)在EXCEL表中制作帳簿，立即更新。最后，確保企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致，提高材料的利用率。
(2)工程部在一個月內(nèi)完成ERP系統(tǒng)編程，即可在月初使用ERP系統(tǒng)。月底全面盤點(diǎn)，辦公室和倉庫人員合作，會計(jì)師事務(wù)所派遣人員合作。財(cái)務(wù)部總結(jié)盤點(diǎn)結(jié)果，發(fā)行盤點(diǎn)報(bào)告。對盤點(diǎn)差異進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。
4.固定資產(chǎn)和低價消耗品盤點(diǎn)，建立資產(chǎn)賬戶，執(zhí)行資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人。
由財(cái)務(wù)部主導(dǎo)安排，行政部協(xié)助，在月中旬進(jìn)行一次半年度的全面固定資及低值易耗品的盤點(diǎn)工作。建立資產(chǎn)臺戶，明確資產(chǎn)負(fù)責(zé)人，執(zhí)行人員變更資產(chǎn)交接手續(xù)制度。
5.加強(qiáng)專利、品牌等無形理財(cái)。加強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)管理。
(一)財(cái)務(wù)部指定專家管理發(fā)明專利、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)等專利證明書和資料。
(2)工程部積極配合研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書、立項(xiàng)書、研發(fā)項(xiàng)目組編制情況和研發(fā)人員名單。
用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明。
(3)財(cái)務(wù)部做好“研發(fā)支出”輔助臺賬、研發(fā)費(fèi)決算表、費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表和實(shí)際分享收益比例等資料，做好賬務(wù)處理。同時，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)職能部門要求，及時提供相關(guān)資料，確保享受高新資質(zhì)和加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。
(4)財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算收入，進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用統(tǒng)籌安排，確保研發(fā)費(fèi)用占收入的比例符合要求。
6.加強(qiáng)倉庫管理，加強(qiáng)呆滯料、廢品或資產(chǎn)處置工作和安全生產(chǎn)管理。
(1)由倉庫負(fù)責(zé)人把呆滯料進(jìn)行分類管理，建立呆滯料數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表格，便于利用。
(2)保安處置廢品或資產(chǎn)時，行政部或財(cái)務(wù)部參與監(jiān)督，財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。
(3)倉庫溫濕度由倉庫人員詳細(xì)記錄，行政部對倉庫溫濕度記錄和標(biāo)準(zhǔn)、辦公區(qū)域安全設(shè)施定期檢查。加強(qiáng)安全生產(chǎn)、消防等設(shè)施設(shè)備管理。
(4)工程部完善生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備安全操作指引及培訓(xùn)工作。
7.落實(shí)公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)分級分項(xiàng)授權(quán)審批。
明確審批責(zé)任人審批內(nèi)容和范圍，建議“一支筆”簽字：經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字(可進(jìn)行分級授權(quán)審批)。建議制定財(cái)務(wù)事項(xiàng)分級授權(quán)審批表。
8.實(shí)施交叉檢查、抽查交易文檔、定期盤點(diǎn)、內(nèi)部審計(jì)、主管復(fù)核等替代性控制措施以應(yīng)對員工兼任不相容崗位情況。
以下四種情況應(yīng)采取上述替代性控制措施：
(1)倉庫管理員同時兼任實(shí)物保管和核算。
(2)會計(jì)同時兼任制單和審核。
(3)新入職員工面試和復(fù)核由1人完成。
(4)款項(xiàng)支付流程，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、審批人等簽批。
9.加強(qiáng)出口退稅流程管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)采購、生產(chǎn)、出口、退稅、收匯等工作。
(1)業(yè)務(wù)部接到出口銷售訂單，銷售合同、裝箱單、形式發(fā)票、送貨單、出口貨物報(bào)關(guān)單及時傳遞到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部次月進(jìn)行出口退稅申報(bào)工作，將免抵退稅申報(bào)資料情況表、免抵退稅申報(bào)匯總表、增值稅納稅申報(bào)明細(xì)表、增值稅日常申報(bào)表主表和附表二、出口銷售收入確認(rèn)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表、出口發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單按照順序給到國稅專管員，并進(jìn)行申報(bào)工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收匯工作。
(2)業(yè)務(wù)員簽訂訂單合同及時知會財(cái)務(wù)部，是否出口退稅，業(yè)務(wù)部快速對接發(fā)票、收款等事項(xiàng)。采購部對購進(jìn)原材料與供應(yīng)商索要發(fā)票。
(3)業(yè)務(wù)部簽訂銷售合同，需開具發(fā)票的先行知會財(cái)務(wù)部。準(zhǔn)備生產(chǎn)采購原材料，采購部協(xié)商開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，催促供應(yīng)商保證發(fā)票及時開具。
10.加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷、采購付款審批，落實(shí)經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門收集提供原始憑證制度。
費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)填寫報(bào)銷單和粘貼報(bào)銷單據(jù)。部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，確認(rèn)金額合理并簽字。財(cái)務(wù)部全面審核單據(jù)合規(guī)、準(zhǔn)確和完整，確保符合公司規(guī)定及法規(guī)要求。公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，出納支付款項(xiàng)。
11.做好進(jìn)銷存、產(chǎn)線物料臺賬和支持性單據(jù)的賬賬相符、賬單相符工作，規(guī)范成本核算。
(1)由財(cái)務(wù)部指導(dǎo)產(chǎn)線料賬員，做好產(chǎn)線物料臺賬及原始單據(jù)的管理。
(2)財(cái)務(wù)部與計(jì)劃部、物料管理員對接，準(zhǔn)確核算成本，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)存貨管理，防范和化解稅務(wù)風(fēng)險。
12.做好員工隊(duì)伍穩(wěn)定工作，規(guī)范招聘新員工流程和員工離職流程，完善工資核算流程。
(1)員工轉(zhuǎn)正需填制轉(zhuǎn)正審核表。員工工資調(diào)動，部門負(fù)責(zé)人審核合理性，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，財(cái)務(wù)部更新工資表。
(2)行政部進(jìn)行新員工第一輪面試，關(guān)鍵崗位人員由行政部進(jìn)行背景調(diào)查。招聘技術(shù)人員、管理人員由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批錄用。
(3)完善加班加薪制度。建立穩(wěn)定老員工、熟練工的工薪保護(hù)制度。建立有效的員工溝通機(jī)制。建立績效考評制度，將員工工作表現(xiàn)作為加薪、晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退的依據(jù)。
(4)行政部根據(jù)各部門負(fù)責(zé)人提供的考勤數(shù)據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行工資核算，由行政部制作工資表，將考勤記錄、工資變動依據(jù)等附件遞交財(cái)務(wù)部審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批發(fā)放。考勤記錄須次月號之前給到財(cái)務(wù)部。
(5)完善員工離職表流程，增加財(cái)務(wù)部審核流程(資產(chǎn)交接、員工借支、社?？劾U等)。
13.逐步建立完善采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)計(jì)劃工作。
(1)財(cái)務(wù)部牽頭，做好年度預(yù)算工作。
(2)銷售部制定月、季、年銷售計(jì)劃文檔。財(cái)務(wù)部依據(jù)計(jì)劃文檔做好預(yù)算安排。
(3)采購部制作近一年的物資需求，形成規(guī)模性采購，對供應(yīng)商進(jìn)行檔案管理與分析，篩選優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。
(4)生產(chǎn)部根據(jù)計(jì)劃安排生產(chǎn)進(jìn)度，滿足客戶需求。
(5)工程部做好研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃工作，以滿足高新企業(yè)條件。
14. 完善應(yīng)收賬款、客戶檔案、退貨分析、銷售平臺價格管理等制度。
(1)業(yè)務(wù)部完善公司層面的客戶分析、客戶檔案、大客戶激勵回饋等制度。
(2)建立退貨分析、退貨損失賠償制度。業(yè)務(wù)部與工程部分析退貨原因，如因產(chǎn)品質(zhì)量問題，返回工程部進(jìn)行分析和改進(jìn)，并及時處理客戶售后問題。
(3)建立應(yīng)收賬款管理控制制度。應(yīng)收賬款由業(yè)務(wù)員跟進(jìn)客戶，及時與財(cái)務(wù)對接收款。
(4)建立銷售管理平臺(阿里巴巴等)價格復(fù)核文檔。銷售平臺價格由銷售主管進(jìn)行審核后對外公布。建立售前、售后評估管理文檔。
15.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督職能。
(1)財(cái)務(wù)部應(yīng)參加公司每周一次的例會和重要業(yè)務(wù)會議。
(2)對于簽訂重大采購合同、重大銷售合同等，財(cái)務(wù)部應(yīng)提前介入，提出財(cái)務(wù)審核意見。合同簽訂需承辦部門、總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部進(jìn)行會簽，財(cái)務(wù)部對所有合同進(jìn)行歸口管理。
(3)于公司重大經(jīng)營舉措，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行籌劃，識別評估財(cái)務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。
(4)建議安排財(cái)務(wù)人員分管內(nèi)審工作。
內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告篇3
一、成立內(nèi)控自我評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：（董事長）
?。偨?jīng)理）
副組長：（副總經(jīng)理）
?。ㄘ?cái)務(wù)總監(jiān)）
成員：
二、自查時間
20**年12月25日
三、自查基本情況
我公司高度重視內(nèi)控工作，結(jié)合本單位工作實(shí)際，組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關(guān)崗位、上報(bào)內(nèi)控自查材料等形式進(jìn)行了重點(diǎn)自查。
共修改相關(guān)制度、流程3個，包括：《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)管理制度》、《霍城縣可利煤炭物流配送有限公司安全生產(chǎn)及消防安全應(yīng)急預(yù)案》、公司資金審批流程。增加流程2個，包括：公司車輛使用、修理管理流程；公司項(xiàng)目內(nèi)部驗(yàn)收流程。
四、自查內(nèi)容
1、資金活動業(yè)務(wù)：根據(jù)內(nèi)控評價工作底稿，對資金的預(yù)算與審批、資金的收款與付款、銀行賬戶與印鑒管理、庫存現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、費(fèi)用管理及籌資管理七項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
資金活動業(yè)務(wù)自查得分96分。
2、資產(chǎn)管理——流動資產(chǎn)管理：由于公司處于建設(shè)期，沒有原材料和產(chǎn)成品，所以此項(xiàng)內(nèi)容沒檢查。
資產(chǎn)管理——流動資產(chǎn)管理自查得分100分
3、資產(chǎn)管理——固定資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)采購計(jì)劃、固定資產(chǎn)的獲取與記錄、固定資產(chǎn)的日常管理、固定資產(chǎn)折舊、清查盤點(diǎn)、減值準(zhǔn)備、報(bào)廢清理七項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行了檢查。
資產(chǎn)管理——固定資產(chǎn)管理自查得分：97分
4、財(cái)務(wù)報(bào)告：對財(cái)務(wù)組織與人員、制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案、重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法、個別財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)工作考核、財(cái)務(wù)檔案的管理逐項(xiàng)檢查。合并報(bào)表編制、定期公告、臨時公告、關(guān)聯(lián)方交易只有總部有此項(xiàng)業(yè)務(wù)，所以未填寫。
財(cái)務(wù)報(bào)告自查得分97分
5、全面預(yù)算：對預(yù)算組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算目標(biāo)編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算差異分析與處理、預(yù)算考核逐項(xiàng)檢查。
全面預(yù)算自查得分95分
6、擔(dān)保業(yè)務(wù)：公司沒有擔(dān)保業(yè)務(wù)。
擔(dān)保業(yè)務(wù)自查得分100分。
7、工程項(xiàng)目：由于公司鐵路專線項(xiàng)目未全部驗(yàn)收完畢無法整體打分。
8、合同管理：合同簽訂由公司法人或授權(quán)委托人簽訂并存檔保管，同時建立合同檔案管理制度。
9、采購業(yè)務(wù)：公司項(xiàng)目為代建，未由公司獨(dú)自采購物資。
10、銷售業(yè)務(wù)：公司未運(yùn)營
11、業(yè)務(wù)外包：無業(yè)務(wù)外包
12、研究與開發(fā)：暫無
13、內(nèi)部信息傳遞及信息系統(tǒng)控制：能及時收發(fā)總公司各類文件，按要求對信息化系統(tǒng)進(jìn)行使用。
14、人力資源：籌建期間努力完善各類制度，嚴(yán)格按照總部人力資源部要求完成招聘工作。
五、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析
?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認(rèn)不及時的問題。
2、相關(guān)項(xiàng)目發(fā)票管理未按規(guī)定保管
?。ǘ┤肆Y源管理方面
1、權(quán)利和責(zé)任分配上，有些部門存在職責(zé)不清，職責(zé)交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、業(yè)績考核方面，考核就是一個形式，沒有深入到實(shí)際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
六、整改措施
?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)管理方面
1、要求公司工程管理部按及時與甲方確認(rèn)工程進(jìn)度，及時入賬活化企業(yè)資金。
2、更好的對重要發(fā)票專人管理。
（三）人力資源管理方面
1、對職責(zé)不清的部門，修改崗位說明書，做到職責(zé)清晰。
2、業(yè)績考核方面，讓主管的領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。
內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告篇4
內(nèi)部控制在企業(yè)管理中占有舉足輕重的地位，它是企業(yè)提高管理水平和運(yùn)營效率、保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全、降低經(jīng)營風(fēng)險的管理機(jī)制。本世紀(jì)以來國內(nèi)外爆發(fā)的安然事件，雷曼兄弟破產(chǎn)、中航油事件等公司丑聞和財(cái)務(wù)舞弊事件，凸顯了內(nèi)部控制在管理中的重要性，引發(fā)了政府和公眾對企業(yè)內(nèi)部控制的極大關(guān)注。我國內(nèi)部控制理論已取得一定的成果，但企業(yè)在發(fā)展過程中也出現(xiàn)了許多內(nèi)部控制問題。
一、我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析
內(nèi)部控制對企業(yè)的管理至關(guān)重要，是提高企業(yè)經(jīng)營效率與完善公司治理的有效機(jī)制?？刂骗h(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)前提，風(fēng)險評估是企業(yè)的安全屏障，控制活動與信息系統(tǒng)是企業(yè)維持正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，對控制的監(jiān)督則是檢驗(yàn)內(nèi)部控制是否有效的重要渠道。然而隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)在內(nèi)部控制五要素方面暴露出越來越多的問題。但一些企業(yè)對自身存在的內(nèi)部控制問題置之不理，如此消極的態(tài)度和做法將可能導(dǎo)致企業(yè)管理效率下降，令企業(yè)承受著更大的風(fēng)險。
?。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境不合理
在我國企業(yè)中，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對于內(nèi)部控制的重視程度不足。在高度集權(quán)的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)習(xí)慣于一個人說了算。內(nèi)部控制的執(zhí)行很可能會影響領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力和威信，降低領(lǐng)導(dǎo)的工作效率，基于這種情況，企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制只能是走形式了。而在一些中小企業(yè)中，有些領(lǐng)導(dǎo)尚未對內(nèi)部控制予以高度重視，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度不健全，內(nèi)部控制執(zhí)行效率低下，沒有覆蓋所有的部門和人員，沒有滲透到企業(yè)各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)，使企業(yè)工作秩序混亂、核算不實(shí)，造成會計(jì)信息失真。
受到企業(yè)環(huán)境的影響，部分企業(yè)缺乏創(chuàng)新精神。內(nèi)部控制應(yīng)該隨著時代的發(fā)展、企業(yè)經(jīng)營狀況的變更而進(jìn)一步發(fā)展和制定。但有的企業(yè)墨守成規(guī)，其內(nèi)部控制一成不變，導(dǎo)致內(nèi)部控制缺乏時代性、適應(yīng)性。倘若企業(yè)不能夠及時根據(jù)外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)狀況不斷修訂內(nèi)部控制，那必定會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制功能不健全，嚴(yán)重影響企業(yè)的管理效率。從國家制定的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范來看，基本包括了企業(yè)日常各種經(jīng)營活動。但這些基本規(guī)范是否符合每個企業(yè)的實(shí)際情況，執(zhí)行方法、程序是否謹(jǐn)慎規(guī)范，以及能否起到預(yù)期的管理作用這些都有待進(jìn)一步考證。
（二）風(fēng)險評估不被重視
風(fēng)險評估就是分析和辨認(rèn)實(shí)現(xiàn)鎖定目標(biāo)可能發(fā)生的風(fēng)險，具體包括：目標(biāo)、風(fēng)險、環(huán)境變化后的管理。風(fēng)險評估不可能帶來一勞永逸的結(jié)果，它是一個循環(huán)往復(fù)的過程。風(fēng)險評估對于處于動蕩變化環(huán)境中的企業(yè)尤為重要。而我國部分企業(yè)卻對風(fēng)險因素認(rèn)識不足，經(jīng)營理念仍然比較落后，缺乏全面有效的風(fēng)險提示、風(fēng)險評估機(jī)制。隨著改革開放的不斷深入，我國企業(yè)在飛速發(fā)展的同時也面臨著巨大的經(jīng)營風(fēng)險。忽視風(fēng)險提示將會給企業(yè)帶來巨大的損失。我國部分企業(yè)尤其是國有企業(yè)過分重視企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，忽視了經(jīng)營狀況和資金周轉(zhuǎn)的實(shí)際情況，增加了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險；而許多金融機(jī)構(gòu)為了在競爭環(huán)境中占據(jù)有利地位，變相提高利率，形成惡性競爭，對其中的金融風(fēng)險缺乏慎重考慮、長遠(yuǎn)規(guī)劃。根據(jù)2016年銀監(jiān)會調(diào)查的最新數(shù)據(jù)顯示，本年第三季度末我國商業(yè)銀行的不良貸款率連續(xù)12個季度上升，不良率高達(dá)1.16%，創(chuàng)下四年新高。不良貸款率增加了商業(yè)銀行的運(yùn)營風(fēng)險。
?。ㄈ┛刂苹顒勇鋵?shí)不足
企業(yè)的控制活動是確保管理階層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，如核準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核營業(yè)績效、保障資產(chǎn)安全及職務(wù)分工等，控制活動在企業(yè)各個層級內(nèi)都會出現(xiàn)?？刂苹顒涌偸桥c企業(yè)的目標(biāo)相聯(lián)系，企業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜性、企業(yè)的發(fā)展歷史和企業(yè)文化以及企業(yè)經(jīng)營活動的性質(zhì)和范圍，都會對企業(yè)的控制活動產(chǎn)生影響。
在某些企業(yè)中，企業(yè)根本不重視職務(wù)分離，為了減少聘請人員開支，由出納擔(dān)任會計(jì)，記賬人員和查賬人員往往是同一人。這樣的崗位設(shè)置往往導(dǎo)致會計(jì)人員監(jiān)守自盜，企業(yè)的資金風(fēng)險增加，嚴(yán)重影響企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)。有的企業(yè)缺乏透明的采購過程，采購付款環(huán)節(jié)中存在大量違規(guī)行為：虛開發(fā)票、銷售代表索取回扣、暗箱操作等。這些行為導(dǎo)致企業(yè)采購物資價格過高，質(zhì)量較差，影響資金使用效率。企業(yè)在預(yù)算控制方面也存在浪費(fèi)嚴(yán)重的現(xiàn)象。由于部門負(fù)責(zé)人對管理費(fèi)用等有審批權(quán)，但有些企業(yè)并未指定具體的開支范圍，導(dǎo)致企業(yè)資金浪費(fèi)嚴(yán)重。2016年我國上市公司披露的內(nèi)部控制缺陷中，資產(chǎn)管理類和資金活動類重大缺陷最為突出，分別占13.25%和12.41%。另外有些企業(yè)亂攤成本現(xiàn)象十分嚴(yán)重，將管理費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)等也計(jì)入生產(chǎn)成本，隨意分配費(fèi)用。部分企業(yè)的會計(jì)人員專業(yè)知識欠缺，缺乏成本控制方面的經(jīng)驗(yàn)，造成核算錯誤，導(dǎo)致企業(yè)成本費(fèi)用不詳盡，不能為企業(yè)帶來生產(chǎn)經(jīng)營決策有效的信息，更不能根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況為企業(yè)帶來合理的改進(jìn)建議。
（四）監(jiān)督機(jī)制不完善
內(nèi)部控制監(jiān)督就是監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行效率，是保證內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行和逐步完善的重要措施。企業(yè)在運(yùn)營過程中，總會或多或少出現(xiàn)問題，為此需要對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)不足甚至缺陷，完善內(nèi)部控制制度。縱觀我國現(xiàn)有的各類企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制是較為普遍的現(xiàn)象。監(jiān)督分為內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督是指企業(yè)內(nèi)部對領(lǐng)導(dǎo)及員工行為的監(jiān)督。2016年某市內(nèi)部審計(jì)調(diào)查情況調(diào)研報(bào)告指出，在接受調(diào)研和訪問的803家企業(yè)中，區(qū)屬單位中只有9%設(shè)立了專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)；在調(diào)查的4718名專職內(nèi)審人員中，研究生及以上學(xué)歷者僅有69人，高學(xué)歷內(nèi)審人員明顯偏少。有些企業(yè)雖然有內(nèi)部審計(jì)，但卻形同虛設(shè)。一些企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財(cái)會人員甚至領(lǐng)導(dǎo)干部利用監(jiān)督不力的漏洞，大量收受賄賂，大肆侵吞公款，利用虛假發(fā)票非法占有企業(yè)資金等。國家自然科學(xué)基金委員會出納卞中利用職務(wù)之便，偽造銀行進(jìn)賬單和信匯憑證貪污2億元的公款便是最好的例子。外部監(jiān)督包括政府監(jiān)督和社會監(jiān)督。然而這兩項(xiàng)監(jiān)督交錯復(fù)雜，有時又相互推卸責(zé)任，組織間的橫向溝通不順暢，很難形成強(qiáng)大有效的外部監(jiān)督體系。而且國家法律對我國企業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況缺乏必要的獎懲制度。目前，我國尚未出臺有關(guān)內(nèi)部控制法定責(zé)任的法律，相關(guān)管理部門以及法律法規(guī)對企業(yè)內(nèi)部控制的法律責(zé)任規(guī)定模棱兩可，監(jiān)管部門缺乏對企業(yè)內(nèi)部控制制度實(shí)施情況的檢查與考核，而且也沒有建立懲罰制度和有效激勵機(jī)制。這些情況導(dǎo)致了內(nèi)部控制制度松散，內(nèi)部控制報(bào)告失真。內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)也就不足為奇了。
二、加強(qiáng)我國企業(yè)內(nèi)部控制的幾點(diǎn)建議
?。ㄒ唬└纳瓶刂骗h(huán)境
控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，改善控制環(huán)境刻不容緩。公司高管的權(quán)力越集中，內(nèi)部控制實(shí)施的有效性越容易受到權(quán)力結(jié)構(gòu)的沖擊從而“擺設(shè)性”越強(qiáng)。因此企業(yè)必須以組織目標(biāo)為導(dǎo)向，建立權(quán)責(zé)分明、溝通順暢、合作有效協(xié)調(diào)體制。企業(yè)一方面要科學(xué)地設(shè)置機(jī)構(gòu)崗位，避免大權(quán)獨(dú)攬，將權(quán)力適當(dāng)分離，相互制衡；另一方面，需要明確權(quán)責(zé)統(tǒng)一，讓每個員工都知道自己在組織中的權(quán)利與義務(wù)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我激勵，這樣既能維持企業(yè)良好運(yùn)轉(zhuǎn)，又能提高經(jīng)營效率。
現(xiàn)代企業(yè)尤其是家族企業(yè)中，要盡量避免任人唯親，多聘用有真才實(shí)學(xué)的賢士，企業(yè)才會有源源不斷的發(fā)展動力。在人力資源政策方面，企業(yè)一方面要加強(qiáng)員工培訓(xùn)，通過合理的激勵政策提升員工加強(qiáng)內(nèi)部控制的積極性，培養(yǎng)員工的歸屬感與責(zé)任感；另一方面企業(yè)還應(yīng)當(dāng)注重提高人員素質(zhì)，尤其是道德修養(yǎng)。企業(yè)員工不僅要有高尚的職業(yè)道德，而且還要掌握專業(yè)知識、鍛煉業(yè)務(wù)能力，培養(yǎng)愛崗、敬業(yè)、誠實(shí)、守信的時代精神。
在建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的同時，應(yīng)同時提高企業(yè)的文化軟實(shí)力。企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制制度建設(shè)與內(nèi)部控制文化建設(shè)，兩者相互交融，缺一不可。良好的組織文化有利于制度的強(qiáng)化；有利于在企業(yè)內(nèi)部形成凝聚力，使員工的思想、行動與企業(yè)的行動方向保持一致；文化能夠產(chǎn)生信任；良好組織文化下養(yǎng)成的職工的主人翁意識能夠彌補(bǔ)剛性制度留下的空白和缺陷，從而達(dá)到查缺補(bǔ)漏的效果?，F(xiàn)代企業(yè)也需將儒家思想融入自己的內(nèi)部控制建設(shè)，建立仁義、誠信、和諧的企業(yè)文化，這不僅是管理的需求，更是時代的要求。儒家思想是我國傳統(tǒng)文化不可或缺的一部分，并已深深根植于我們心中，潛移默化地影響著我們的思想行為。儒家思想與企業(yè)文化的結(jié)合，符合我國社會主義核心價值觀的要求，有利于企業(yè)健康發(fā)展。
?。ǘ┲匾曪L(fēng)險評估
在企業(yè)競爭日益激烈的今天，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險在不斷地提高，因此企業(yè)的內(nèi)部控制需要重視全面的風(fēng)險評估。企業(yè)的風(fēng)險評估一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險管理、風(fēng)險控制等四個主要階段?！癝WOT”是現(xiàn)在最流行也是最實(shí)用的一種方法。該方法不僅分析了企業(yè)的自身優(yōu)勢、劣勢，還分析了企業(yè)所面臨的機(jī)會和威脅?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)當(dāng)在全面分析所處經(jīng)營環(huán)境之后，明確自身優(yōu)勢與劣勢，識別潛在的機(jī)會和威脅，制定一個合理風(fēng)險評估系統(tǒng)。企業(yè)可以根據(jù)環(huán)境的提示，評估企業(yè)將要面臨的風(fēng)險，重視經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的問題，修正企業(yè)目前的風(fēng)險應(yīng)對政策，規(guī)范風(fēng)險應(yīng)對程序，提高防范風(fēng)險能力。即使將來外部環(huán)境發(fā)生變化，也可實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營，維持穩(wěn)定發(fā)展。居安思危，不斷改進(jìn)，才能避免企業(yè)衰敗。
?。ㄈ┨岣呖刂菩?/p>
控制活動是內(nèi)部控制的核心內(nèi)容，每個企業(yè)都應(yīng)當(dāng)重視控制活動的運(yùn)行效率，確保內(nèi)部控制管理職能得以實(shí)現(xiàn)。企業(yè)可以根據(jù)自己的行業(yè)特點(diǎn)以及所處的市場環(huán)境，因地制宜地為自己制定有效而符合實(shí)際的控制活動，并根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略對各種經(jīng)營活動實(shí)施控制。企業(yè)不僅要完善職務(wù)分離、實(shí)物控制、授權(quán)與審核、財(cái)產(chǎn)保護(hù)等活動，更應(yīng)當(dāng)注重預(yù)算控制。因?yàn)轭A(yù)算不僅反映了企業(yè)在未來的經(jīng)營活動所要達(dá)到的目標(biāo)，也反映企業(yè)對未來資金流的預(yù)測和判斷。因此企業(yè)要全面實(shí)施預(yù)算管理，明確各部門在預(yù)算管理中的權(quán)利與義務(wù)，使預(yù)算具有規(guī)范性、有效性、強(qiáng)制約束性。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)審計(jì)監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，良好的內(nèi)部審計(jì)制度是一個企業(yè)賴以生存的前提。從現(xiàn)代內(nèi)部控制的角度來看，許多企業(yè)的衰敗與其內(nèi)部控制監(jiān)督的缺失、內(nèi)部審計(jì)制度的匱乏有著極大的關(guān)系。制約性、促進(jìn)性是審計(jì)的主要功能，這些功能可以維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理。有效的內(nèi)部控制監(jiān)督體系，可以防止企業(yè)內(nèi)部腐敗、財(cái)政舞弊。亡羊補(bǔ)牢，為時未晚，一旦監(jiān)督體系發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)可以及時改正、彌補(bǔ)過失。企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范審計(jì)過程，明確內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行范圍，定期進(jìn)行審計(jì)活動，將內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相互配合，使審計(jì)更加準(zhǔn)確可信。政府以及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)外部監(jiān)督。由于企業(yè)管理者內(nèi)部控制觀念普遍比較單薄，那么企業(yè)就更應(yīng)當(dāng)依靠政府以及相關(guān)監(jiān)管部門的強(qiáng)制性、權(quán)威性執(zhí)行監(jiān)督過程。對不予以配合的企業(yè)加以懲罰，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。政府還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加快建立有關(guān)內(nèi)部控制責(zé)任的法律，使企業(yè)內(nèi)部控制有法可依，更加規(guī)范。
從以上分析我們可以得出，無論在任何時期，內(nèi)部控制對于企業(yè)來說都是至關(guān)重要的管理環(huán)節(jié)。當(dāng)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取積極的態(tài)度，理論結(jié)合實(shí)際，對癥下藥。為了完善內(nèi)部控制制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置以及組織文化方面改善控制環(huán)境，采用持續(xù)合理的方法進(jìn)行風(fēng)險評估，建立有效的溝通機(jī)制完善企業(yè)的信息系統(tǒng)。除此之外，還應(yīng)將富有中國特色的儒家思想融入內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制進(jìn)行本土化改造，這樣企業(yè)的發(fā)展將會更加穩(wěn)定健康，符合中國社會主義核心價值觀的要求。
內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告篇5
為了深入推進(jìn)案件風(fēng)險防控工作，提高內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力，鞏固“執(zhí)行年”活動成果，根據(jù)聯(lián)社《“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實(shí)施方案》，結(jié)合我崔家山信用社工作實(shí)際，及時安排全轄各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動。通過深化“執(zhí)行年”活動的開展，取得了豐碩的成果，提高了職工合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險防范意識，徹底糾正了業(yè)務(wù)操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規(guī)操作的現(xiàn)象，徹底解決了員工的工作作風(fēng)不深入，勞動紀(jì)律差，制度執(zhí)行不力，工作責(zé)任心不強(qiáng)等現(xiàn)象。現(xiàn)將崔家山信用社“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”自查情況報(bào)告如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
為深化“執(zhí)行年”活動，確保組織領(lǐng)導(dǎo)有力、責(zé)任落實(shí)到位，加強(qiáng)本次活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，務(wù)求活動取得實(shí)效，不走過場，信用社成立“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負(fù)責(zé)對本次活動的組織實(shí)施。
二、活動自查情況
（一）在信貸領(lǐng)域開展大額不良貸款的全覆蓋風(fēng)險排查。
結(jié)合我社正在開展的“三項(xiàng)整治”活動，對所有**年6月底前的存量貸款進(jìn)行全面清理、核對、核查的有利時機(jī)，對大額不良貸款（50萬元以上）3筆，金額183.01萬元的風(fēng)險進(jìn)行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現(xiàn)的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實(shí)責(zé)任清收。
?。ǘ┈F(xiàn)金排查
嚴(yán)格按照現(xiàn)金、結(jié)算管理有關(guān)規(guī)定對各機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金、雙人管庫、雙人押運(yùn)、雙人守庫、大額現(xiàn)金支取、庫存限額等現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查。同時主社至少一月對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)庫存進(jìn)行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次檢查。關(guān)注、關(guān)心出納、押運(yùn)員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時掌握其思想、行為變化，加強(qiáng)思想教育，防范案件隱患。
重要空白憑證管理、使用情況排查。通過檢查，各機(jī)構(gòu)對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專人管理、及時入賬，實(shí)物與賬、簿一致。柜員登記領(lǐng)用，對系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，執(zhí)行手工逐份銷號，沒有跳號使用或漏號的問題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當(dāng)日會計(jì)傳票，不存在擅自銷毀重要空白憑證問題。單位負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。
?。ㄈ┐箢~存款進(jìn)出情況排查。我社共3個營業(yè)機(jī)構(gòu)，對**年1月至9月的大額存取款業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行了清理。我們一是檢查了個人和對公存款賬戶的開戶資料是否齊全、符合人行賬戶管理規(guī)定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預(yù)留印鑒一致，是否有客戶簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行了審批，審批登記簿是否記載規(guī)范、及時；四是檢查存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料是否出具了申請及有關(guān)部門的證明文件，信用社是否及時修改了客戶信息，對印鑒做相應(yīng)變更。有無頻繁開、銷戶等異?，F(xiàn)象。經(jīng)排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務(wù)辦理，資金用途、流向及業(yè)務(wù)操作程序符合規(guī)定，賬戶余額核對一致，沒有發(fā)現(xiàn)挪用現(xiàn)金、盜用客戶資金等違法案件發(fā)生。
?。ㄋ模~制度落實(shí)情況。堅(jiān)持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來對賬、銀企對賬情況。對經(jīng)常發(fā)生的單位結(jié)算賬戶按月向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機(jī)構(gòu)對賬單收回率都能達(dá)到90%以上，收回的對賬回單進(jìn)行了妥善保管。對存折戶堅(jiān)持賬折見面，當(dāng)時核對。堅(jiān)持按月進(jìn)行同業(yè)往來賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時，賬務(wù)核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間的往來賬務(wù)按月發(fā)對賬單，往來賬務(wù)核對相符。對未達(dá)賬項(xiàng)能夠進(jìn)行跟蹤核對，確保余額一致。
（五）信貸管理方面。無冒名貸款、背皮、跨地區(qū)等三違貸款現(xiàn)象。
?。﹥?nèi)控制度執(zhí)行力突查
結(jié)合“四項(xiàng)”制度執(zhí)行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關(guān)注其八小時以外的情況，在具體實(shí)施時，突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵措施落實(shí)，將重要人員崗位輪換、強(qiáng)制性休假制度，逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)，逐個逐步規(guī)范。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題
(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。
(二)結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。
(三)個別機(jī)構(gòu)對賬不及時，對賬單收回率不高，對帳率未達(dá)到100%。
(四)計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計(jì)算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。
(五)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一信用社貸款自查報(bào)告是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。
四、整改措施
針對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認(rèn)真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升信用社制度執(zhí)行力，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。認(rèn)真做好以下工作：
(一)完善制度。信用社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真梳理，按制度執(zhí)行年要求，結(jié)合信用社實(shí)際，對內(nèi)控制度要盡快補(bǔ)充完善，特別是會計(jì)、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，使每個崗位有規(guī)可依。
(二)加強(qiáng)信用社干部、員工對內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)制度和法制觀念。
(三)對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，要按要求逐項(xiàng)對照整改，逐項(xiàng)制定整改計(jì)劃和措施。
(四)進(jìn)一步加大對內(nèi)控基本制度執(zhí)行、各類登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執(zhí)行力。同時對各網(wǎng)點(diǎn)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。
通過深化“制度執(zhí)行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執(zhí)行制度、完善制度是一項(xiàng)長期性、艱巨性、復(fù)雜性的工作，導(dǎo)致部分職工學(xué)習(xí)不夠深入、主人翁意識不強(qiáng)、制度執(zhí)行不力、發(fā)現(xiàn)問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我社將繼續(xù)深入開展“制度執(zhí)行年”活動，堅(jiān)持理論、業(yè)務(wù)、制度的學(xué)習(xí)，讓員工在思想上筑牢防線，嚴(yán)格執(zhí)行縣聯(lián)社的各項(xiàng)的長效機(jī)制，確保全社依法合規(guī)經(jīng)營，推動信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營又好又快地發(fā)展。
內(nèi)部控制工作問題總結(jié)及整改:內(nèi)部控制整改報(bào)告篇6
時光荏苒，**年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身努力，我成功從一名大學(xué)生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身綜合素質(zhì)
學(xué)習(xí)是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財(cái)務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強(qiáng)政治理論和方針政策的"學(xué)習(xí)，通過參加學(xué)習(xí)活動和堅(jiān)持自學(xué)等多種形式，認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會了黨的“十八大”精神，用理論知識武裝頭腦，指導(dǎo)各項(xiàng)工作。同時，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺按照國家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加部門組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，充分利用業(yè)余時間，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識學(xué)習(xí)，保障了財(cái)務(wù)知識不斷更新，工作水平有效提高。
二、嚴(yán)格履職，扎實(shí)做好本職工作
一年來，我能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)安排，腳踏實(shí)地、忠于職守、盡職盡責(zé)，按時、保質(zhì)保量的完成了本職工作，合理合法的處理了相關(guān)財(cái)會業(yè)務(wù)。
一是認(rèn)真做好財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。工作中，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬。在審核原始憑證時，對不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報(bào)銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整。同時，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，積極協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)室與其他科室關(guān)系，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。
二是有效加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)收支管理。在校期間，本人系統(tǒng)全面的學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)知識，工作中做到了學(xué)以致用。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確無誤的填報(bào)月度、季度、年終各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并按時報(bào)送。較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、稅務(wù)申報(bào)與繳納及其他各類日常費(fèi)用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與工作。
三、存在的問題及下一步工作打算
總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足：
一是工作開展多，經(jīng)驗(yàn)總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學(xué)習(xí)周圍同事先進(jìn)的工作經(jīng)驗(yàn)，勤于思考、加強(qiáng)總結(jié)、提高效率，以便更好的開展工作。
二是日常事務(wù)性工作多，深入學(xué)習(xí)研究財(cái)務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，我將更加嚴(yán)格要求自己，進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，努力提高工作水平，以對工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，解放思想、實(shí)事求是、發(fā)奮努力，力爭更好地完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我的期望。
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2025-04-16 
