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　　加強(qiáng)商業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理工作的策略

　　摘 要：結(jié)算賬戶不僅是企事業(yè)單位從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前提，同時(shí)也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)所在。銀行結(jié)算賬戶對(duì)資金運(yùn)動(dòng)的軌跡進(jìn)行記錄是單位和個(gè)人進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取的基礎(chǔ)，因此需要強(qiáng)化商業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融秩序的有效維護(hù)。本文分析了商業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理工作中存在的問題，并進(jìn)一步對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理工作的策略進(jìn)行了具體的闡述。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;結(jié)算賬戶;管理;問題;策略

　　一、引言

　　在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的新形勢(shì)下，銀行結(jié)算賬戶管理作為維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定的重要方法，可以有效防范洗錢、逃避銀行債務(wù)及偷稅漏稅等行為的發(fā)生。因此通過強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶管理，可以從源頭上遏制各種犯罪活動(dòng)，更好地維護(hù)金融秩序，降低銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、商業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理工作中存在的問題

　　(一)銀行基本存款賬戶開立和撤銷頻繁

　　在銀行開立和撤銷各種賬戶都要嚴(yán)格按照具體的規(guī)章制度進(jìn)行，在基本存款賬戶開戶和銷戶時(shí)，符合開銷戶條件的用戶即可以辦理，并沒有過多的限制，這就導(dǎo)致基本存款賬戶開銷戶較為隨意。在銀行開立賬戶作為無(wú)償服務(wù)，同時(shí)也不收取任何的工本費(fèi)，開戶單位和個(gè)人沒有成本概念，一旦在與銀行合作過程中出現(xiàn)問題或是對(duì)其服務(wù)不滿，用戶則會(huì)撤銷賬戶換另一家銀行。同時(shí)銀行之間存在激烈的競(jìng)爭(zhēng)，拉賬戶和拉存款現(xiàn)象十分普遍，部分銀行將基本存款賬戶開立賬戶情況與收益掛鉤，這就導(dǎo)致銀行結(jié)算賬戶開戶和撤銷十分頻繁，這不僅導(dǎo)致銀行賬戶管理工作量和成本增加，而且頻繁的操作也會(huì)對(duì)正常的結(jié)算順序造成干擾。

　　(二)忽視臨時(shí)存款賬戶的有效期

　　銀行賬戶主要包括基本存款賬戶、一般存款賬肪、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶等。這其中對(duì)于臨時(shí)存款賬戶具有十分明確的規(guī)定，即其在有效期滿后，因業(yè)務(wù)需求可以進(jìn)行展期，但最長(zhǎng)不宜超過2年。但在實(shí)際操作過程中，開戶銀行仍然為逾期臨時(shí)存款賬戶辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致這種情況發(fā)生的原因與臨時(shí)存款賬戶開戶單位經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性大，以及逾期問題發(fā)生時(shí)，銀行無(wú)法及時(shí)聯(lián)系到客戶辦理撤銷手續(xù)有關(guān)。另外，一些項(xiàng)目存在不確定性，且銀行與客戶之間協(xié)調(diào)溝通不暢，所以導(dǎo)致逾期賬戶仍在辦理業(yè)務(wù)。

　　(三)一般存款賬戶開戶和使用管理薄弱

　　存款人因借款或是其他結(jié)算需要可以申請(qǐng)開立一般賬戶，銀行對(duì)一般賬戶開戶數(shù)量并沒有限制性要求，因此許多客戶則以結(jié)算需要為名開立多個(gè)一般賬戶。而且客戶的理由無(wú)論是開戶銀行還是監(jiān)管機(jī)構(gòu)都無(wú)法對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確核查，這就為客戶借機(jī)轉(zhuǎn)移資金提供了機(jī)會(huì)。

　　(四)專用存款賬戶管理不完善

　　在目前商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)開展過程中，部分基層銀行對(duì)于專用賬戶的開戶依據(jù)把握不精確，在具體操作過程中無(wú)法準(zhǔn)確定位資金的性質(zhì)，這就使專用存款賬戶存在較大的空間和彈性，容易出現(xiàn)管理上的漏洞。

　　三、加強(qiáng)商業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理工作的策略

　　(一)維護(hù)基本存款賬戶開立的嚴(yán)肅性

　　對(duì)于基本存款賬戶，商業(yè)銀行需要保持其相對(duì)穩(wěn)定，可以設(shè)立半年或是一年的穩(wěn)定期，以此來增加對(duì)存款人的約束，對(duì)開銷戶隨意性進(jìn)行有效控制，對(duì)于撤銷重開或是遷移轉(zhuǎn)戶的情況，可以給予懲罰性收費(fèi)規(guī)定，收費(fèi)相應(yīng)的工本費(fèi)、資源費(fèi)和管理費(fèi)等，這樣存款人在選擇開戶行開設(shè)基本存款賬戶時(shí)會(huì)保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，從而有效遏制金融機(jī)構(gòu)之間拉賬戶和拉存款的行為，形成一個(gè)良好的結(jié)算環(huán)境。

　　(二)強(qiáng)化臨時(shí)存款賬戶管理

　　對(duì)于臨時(shí)存款賬戶，商業(yè)銀行需要對(duì)其有效期進(jìn)行合理確定，針對(duì)不同臨時(shí)存款賬戶情況來制定具有針對(duì)性的有效期和展期期限。同時(shí)開戶銀行還需要對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行完善，強(qiáng)化制度和操作上的管控，可以在臨時(shí)賬戶開立時(shí)錄入證件文件的使用期限信息，一旦超過期限則自動(dòng)凍結(jié)賬戶，不能再辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。另外，還要加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)存款賬戶的監(jiān)測(cè)，一旦發(fā)現(xiàn)超過有效期，則及時(shí)督促客戶按規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)或是銷戶。

　　(三)強(qiáng)化一般存款賬戶管理

　　對(duì)于一般存款賬戶需要設(shè)置嚴(yán)格的開立門檻，并對(duì)數(shù)量進(jìn)行控制，這樣就可以有效防止出現(xiàn)過多過濫情況對(duì)結(jié)算秩序穩(wěn)定性帶來不利影響，同時(shí)也能夠防范賬戶出現(xiàn)違法犯罪行為。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)一般存款賬戶的使用管理，對(duì)賬戶的轉(zhuǎn)賬上限進(jìn)行設(shè)定，并對(duì)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)要提供明確的付款依據(jù)，嚴(yán)格鑒定付款依據(jù)的真實(shí)性。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)信譽(yù)度不高的存款賬戶，避免不法分子利用一般存款賬戶從事不法行為。

　　(四)強(qiáng)化專用存款賬戶管理

　　嚴(yán)格對(duì)專用存款賬戶進(jìn)行審批和監(jiān)管，保證做到?？顚Ｓ?。在實(shí)際開立專用存款賬戶時(shí)，要求同一資金證明文件中允許開立一個(gè)賬戶，在對(duì)專用存款賬戶進(jìn)行識(shí)別時(shí)，具體要以該證明文件的發(fā)文字號(hào)作為唯一的識(shí)別依據(jù)，并進(jìn)一步做好賬戶管理系統(tǒng)的管控工作。而且在實(shí)際工作中，需要積極推動(dòng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的深入，財(cái)政部門需要嚴(yán)格把好審批關(guān)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政專用存款賬戶的有效管控，全面提高專項(xiàng)資金的利用效率。

　　(五)嚴(yán)格落實(shí)單位賬戶實(shí)名制

　　商業(yè)銀行結(jié)算賬戶，其不僅真實(shí)記錄客戶資金的權(quán)益，而且其也是客戶資金轉(zhuǎn)移的起點(diǎn)，同時(shí)金融服務(wù)也以其作為實(shí)際入口，這就需要商業(yè)銀行在賬戶管理工作中做好實(shí)名制的具體落實(shí)工作，進(jìn)一步確保金融信息的真實(shí)性和有效性。目前針對(duì)于賬戶實(shí)名制還僅是針對(duì)個(gè)人存款賬戶出臺(tái)了相關(guān)的規(guī)定，對(duì)于單位賬戶實(shí)名制問題還沒有統(tǒng)一的規(guī)定和政策出臺(tái)，對(duì)于這種情況，相關(guān)部門要加快立法的步伐，全面落實(shí)單位賬戶實(shí)名制工作。無(wú)論是銀行還是支付機(jī)構(gòu)都應(yīng)基于自身的實(shí)際情況積極采取有效的措施來驗(yàn)證單位賬戶的實(shí)名，并具體將驗(yàn)證劃分為不同等級(jí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，根據(jù)具體的賬戶等級(jí)來為其提供相應(yīng)的金融服務(wù)。

　　(六)建立完善的賬戶信息管理系統(tǒng)

　　構(gòu)建賬戶信息管理系統(tǒng)，并依托于先進(jìn)的技術(shù)手段將賬戶交易信息在具體的賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)賬戶數(shù)據(jù)信息存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)的完善，同時(shí)通過對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，可以為監(jiān)管部門提供更多的便利條件。在實(shí)際賬戶管理工作中，銀行還需要構(gòu)建賬戶管理信息互聯(lián)系統(tǒng)，將管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)有效互聯(lián)，信息共享，從而實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)違規(guī)賬戶和異常賬戶變動(dòng)情況。此外，銀行還可以通過建立跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享體系，實(shí)現(xiàn)各相關(guān)職能部門數(shù)據(jù)的部分或是整體共享，這樣不僅能夠完成對(duì)存款人身份的審核，將賬戶實(shí)名制落到實(shí)處，而且還可以構(gòu)建良好的誠(chéng)信體系，進(jìn)一步加大對(duì)違法犯罪的打擊力度。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　通過加強(qiáng)銀行賬戶結(jié)算管理工作，可以有效遏制金融犯罪的發(fā)生。目前社會(huì)環(huán)境和金融環(huán)境更加復(fù)雜，因此，人們需要積極對(duì)賬戶結(jié)算管理工作中存在的問題進(jìn)行剖析，并找出具體的原因，制定相應(yīng)的解決措施，進(jìn)一步提高銀行賬戶結(jié)算管理工作的水平，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)金融秩序的有效維護(hù)。

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